mecㆍviewer v1.4 :: 2021회계연도 외부 감사보고서.pdf

별첨: 독립된 감사인의 감사보고서

2021학년도 2021년 03월 01일부터 2022년 02월 28일까지
2020학년도 2020년 03월 01일부터 2021년 02월 28일까지

목

차

독립된 감사인의 감사보고서

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

II.

(첨부) 재무제표

합산재무제표 (법인일반업무회계와 교비회계)

합산자금계산서

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

합산대차대조표

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

합산운영계산서

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

재무제표 (교비회계)

자금계산서

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

대차대조표

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

운영계산서

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

재무제표 (법인일반업무회계)

자금계산서

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

대차대조표

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

운영계산서

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

재무제표 (법인수익사업회계)

재무상태표

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

손익계산서

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

자본변동표

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

현금흐름표

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

주석

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

III.

재무제표 감사 외 확인사항

재무제표 외 확인사항 집계표

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

재무제표 외 확인사항 세부내역

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

독립된 감사인의 감사보고서

학교법인 감리교학원

이사회 귀중

재무제표에 대한 보고

우리는 별첨된 학교법인 감리교학원의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는

학교법인 감리교학원의 일반업무회계 및 법인이 설립한 목원대학교 교비회계의 202

2년 2월 28일과 2021년 2월 28일로 종료되는 양 보고기간의 자금계산서 및 운영계

산서와 합산자금계산서 및 합산운영계산서, 2022년 2월 28일과 2021년 2월 28일 현

재의 대차대조표 및 합산대차대조표로 구성되어 있으며, 또한 수익사업회계의 2022

년 2월 28일과 2021년 2월 28일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도

의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그

밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 학교법인 및 설치학교 재무제표는 사학기관 재무ㆍ회계규칙 및 동 규칙에

대한 특례규칙에 따라, 수익사업회계의 재무제표는 일반기업회계기준에 준하여 이

재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한

왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책

임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하

는데 있습니다. 우리는 회계감사기준 및 사학기관 외부회계감사 유의사항에 따라 감

- 1 -

사를 수행하였습니다. 이 기준 및 유의사항은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재

무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하

고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포

함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에

대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때

상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 학교법인의 재무제표 작성 및 공정한 표

시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을

표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐

아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이

도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는

믿습니다.

감사의견

우리의 의견으로는 학교법인 감리교학원의 일반업무회계 및 법인이 설립한 목원대학

교 교비회계의 재무제표 및 합산재무제표는 2022년 2월 28일과 2021년 2월 28일로

종료되는 양 보고기간의 자금수지 및 재무성과와 2022년 2월 28일과 2021년 2월 28

일 현재의 재무상태를 사학기관 재무회계규칙 및 동 규칙에 대한 특례규칙에 따라 중

요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 또한 수익사업회계의 재무제표는 202

2년 2월 28일과 2021년 2월 28일 현재의 재무상태와 동일로 양 종료되는 보고기간

의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 준하여 중요성의 관점에서 공정하게

표시하고 있습니다.

기타법규의 요구 사항에 대한 보고

우리는 별첨된 학교법인 감리교학원의 법규 위반 및 부정사항 여부를 확인하였습니

다.

기타법규의 요구 사항에 대한 경영진의 책임

경영진은 학교법인 및 설치학교를 운영하는데 있어 사립학교법, 대학설립운영규정

- 2 -

등 관련 법규를 준수하고 건전하게 운영할 책임이 있으며, 부정이나 오류를 방지하는

데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

기타법규의 요구 사항에 대한 감사인의 책임

우리의 책임은 법규 위반 및 부정 사항을 확인하고 보고하는데 있습니다. 우리는 회

계감사기준 및 사학기관 외부회계감사 유의사항에 따라 법규 위반 및 부정사항 여부

를 확인하였습니다. 이 기준 및 유의사항은 재무제표에 중요한 금액과 공시 사항에

직접적인 영향을 미칠 수 있는 법규 위반 및 부정 사항이 없는지에 대한 합리적인 확

신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있으며, 재무제표에 영향을 미치

지 아니하는 법규 위반 및 부정 사항과 관련하여 학교법인의 경영진에 대한 질의, 관

련 인허가기관이나 규제기관과의 왕복문서 검사, 내부감사인 면담 및 감사보고서의

열람에 의하여 확인할 것을 요구하고 있습니다.

기타법규의 요구 사항에 대한 확인 의견

우리의 확인결과 재무제표외 확인사항과 관련하여 아래 1건의 위반사항이 발견되었

습니다.

- 사학기관 재무ㆍ회계규칙 제44조에 의하여 재산 취득시 등기ㆍ등록 기타 권리확보

에 필요한 절차를 이행하지 않은 내역 1건(9,496천원)

서울특별시 강남구 강남대로 334

예 교 지 성 회

계

법

인

대표이사 공인회계사 박 원 규

2022년 4월 15일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보

고서를 열람하는 시점사이에 첨부된 학교법인 감리교학원의 재무제표에 중요한 영향을

미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될

수도 있습니다.

- 3 -

(첨부)재 무 제 표

학교법인 감리교학원

2021학년도

2021년 03월 01일 부터

2022년 02월 28일 까지

2020학년도

2020년 03월 01일 부터

2021년 02월 28일 까지

"첨부된 재무제표는 당 법인이 작성한 것입니다."

학교법인 감리교학원 이사장 유 영 완

본점 소재지 : (도로명주소)

대전광역시 서구 도안북로 88 (도안동, 목원대학교)

(전

화)

042-829-7203, 042-825-9092

- 4 -

합산 자금 계산서

2021학년도 2021년 3월 1일부터 2022년 2월 28일까지

2020학년도 2020년 3월 1일부터 2021년 2월 28일까지

학교법인 감리교학원(법인일반업무회계 및 교비회계)

(단위: 원)

과 목

2021학년도

2020학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

자 금 수 입

I. 등록금수입

57,892,604,000

56,523,105,218

(1,369,498,782) 58,775,818,000

57,567,348,700

(1,208,469,300)

(1) 등록금수입

55,096,397,000

53,894,593,890

(1,201,803,110) 57,267,168,000

56,116,572,730

(1,150,595,270)

학부입학금

279,600,000

627,254,000

대학원입학금

204,600,000

171,182,000

(33,418,000)

188,914,000

학부수업료

48,612,201,000

47,704,630,420

(907,570,580) 50,886,037,000

50,328,933,590

(557,103,410)

대학원수업료

5,999,996,000

5,739,181,470

(260,814,530)

5,564,963,000

4,971,471,140

(593,491,860)

(2) 수강료수입

2,796,207,000

2,628,511,328

(167,695,672)

1,508,650,000

1,450,775,970

(57,874,030)

단기수강료

2,796,207,000

2,628,511,328

(167,695,672)

1,508,650,000

1,450,775,970

(57,874,030)

I . 전입및기부수입

24,671,321,000

23,323,513,155

(1,347,807,845) 26,134,137,000

24,853,252,028

(1,280,884,972)

(1) 전입금수입

720,000,000

800,000,000

수익사업전입금

720,000,000

800,000,000

(2) 기부금수입

1,211,844,000

767,361,468

(444,482,532)

1,077,425,000

888,511,742

(188,913,258)

일반기부금

233,000,000

224,011,325

(8,988,675)

216,000,000

205,303,285

(10,696,715)

지정기부금

978,844,000

543,350,143

(435,493,857)

861,425,000

683,208,457

(178,216,543)

(3) 국고보조금수입

22,679,477,000

21,776,151,687

(903,325,313) 24,236,712,000

23,144,740,286

(1,091,971,714)

교육부

21,171,632,000

20,498,539,263

(673,092,737) 22,801,915,000

22,171,121,348

(630,793,652)

기타국고지원

1,140,965,000

956,310,584

(184,654,416)

1,123,133,000

847,435,848

(275,697,152)

지방자치단체

366,880,000

321,301,840

(45,578,160)

311,664,000

126,183,090

(185,480,910)

(4) 산학협력단및학교기업전입금

60,000,000

20,000,000

산학협력단전입금

60,000,000

20,000,000

I I. 교육부대수입

3,608,292,000

2,753,757,641

(854,534,359)

2,608,546,000

1,943,558,236

(664,987,764)

(1) 입시수수료수입

675,650,000

419,935,000

(255,715,000)

702,900,000

422,160,000

(280,740,000)

수험료

675,650,000

419,935,000

(255,715,000)

702,900,000

422,160,000

(280,740,000)

(2) 증명사용료수입

2,507,434,000

2,180,681,441

(326,752,559)

1,705,216,000

1,405,978,186

(299,237,814)

증명료

23,702,000

24,935,820

1,233,820

23,705,000

23,717,200

12,200

대여료및사용료

2,483,732,000

2,155,745,621

(327,986,379)

1,681,511,000

1,382,260,986

(299,250,014)

(3) 기타교육부대수입

425,208,000

153,141,200

(272,066,800)

200,430,000

115,420,050

(85,009,950)

논문심사수입

276,670,000

76,910,000

(199,760,000)

113,010,000

64,316,000

(48,694,000)

기타교육부대수입

148,538,000

76,231,200

(72,306,800)

87,420,000

51,104,050

(36,315,950)

IV. 교육외수입

296,122,000

246,189,577

(49,932,423)

366,734,000

219,672,362

(147,061,638)

(1) 예금이자수입

151,676,000

118,103,204

(33,572,796)

270,134,000

152,129,385

(118,004,615)

예금이자

151,676,000

118,103,204

(33,572,796)

270,134,000

152,129,385

(118,004,615)

(2) 기타교육외수입

144,446,000

128,086,373

(16,359,627)

96,600,000

67,542,977

(29,057,023)

잡수입

144,446,000

128,086,373

(16,359,627)

96,600,000

67,542,977

(29,057,023)

V. 투자와기타자산수입

1,840,783,000

1,178,629,873

(662,153,127)

1,224,120,000

994,942,200

(229,177,800)

(1) 기타자산수입

343,000

기타자산의회수

343,000

- 5 -

과 목

2021학년도

2020학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

(2) 임의기금인출수입 (주석 가-4)

1,840,783,000

1,178,629,873

(662,153,127)

1,223,777,000

994,599,200

(229,177,800)

임의건축기금인출

350,000,000

339,460,358

(10,539,642)

임의장학기금인출

1,020,500,000

516,535,160

(503,964,840)

1,042,000,000

875,721,620

(166,278,380)

임의퇴직기금인출

47,410,000

36,763,640

(10,646,360)

임의특정목적기금인출

422,873,000

285,870,715

(137,002,285)

181,777,000

118,877,580

(62,899,420)

VI. 고정자산매각수입

4,515,690,000

4,510,987,637

(4,702,363)

2,809,700,000

903,150,000

(1,906,550,000)

(1) 유형고정자산매각수입

4,515,690,000

4,510,987,637

(4,702,363)

2,809,700,000

903,150,000

(1,906,550,000)

토지매각대

4,505,690,000

1,904,500,000

(1,904,500,000)

건물매각대

900,000,000

기계기구매각대

5,000,000

934,000

(4,066,000)

4,000,000

3,150,000

(850,000)

집기비품매각대

1,200,000

(1,200,000)

차량운반구매각대

5,000,000

4,363,637

(636,363)

VII. 고정부채입금

265,400,000

65,000,000

(200,400,000)

145,400,000

1,940,000,000

1,794,600,000

(1) 기타고정부채

265,400,000

65,000,000

(200,400,000)

145,400,000

1,940,000,000

1,794,600,000

임대보증금수입

265,400,000

65,000,000

(200,400,000)

145,400,000

40,000,000

(105,400,000)

기타고정부채수입

1,900,000,000

VIII. 미사용전기이월자금

1,738,063,000

1,738,061,680

(1,320)

3,241,248,000

3,241,246,850

(1,150)

(1) 기초유동자산

22,083,560,785

22,063,178,736

유동자금

19,062,268,658

18,770,507,822

기타유동자금

3,021,292,127

3,292,670,914

(2) 기초유동부채

20,345,499,105

18,821,931,886

예수금

1,629,701,183

721,931,493

선수금

16,841,314,870

17,722,974,900

기타유동부채

1,874,483,052

377,025,493

자금수입총계

94,828,275,000

90,339,244,781

(4,489,030,219) 95,305,703,000

91,663,170,376

(3,642,532,624)

자 금 지 출

I. 보수

41,166,861,000

40,559,733,979

(607,127,021) 42,320,890,000

41,919,184,806

(401,705,194)

(1) 교원보수

33,062,784,000

32,721,148,478

(341,635,522) 32,640,376,000

32,373,052,561

(267,323,439)

교원급여

18,693,344,000

18,657,587,500

(35,756,500) 18,746,712,000

18,712,530,600

(34,181,400)

교원각종수당

3,123,235,000

3,057,279,120

(65,955,880)

3,068,015,000

3,022,204,564

(45,810,436)

교원법정부담금

1,841,123,000

1,830,289,924

(10,833,076)

1,953,737,000

1,943,590,798

(10,146,202)

시간강의료

3,664,229,000

3,634,201,006

(30,027,994)

4,281,924,000

4,229,578,211

(52,345,789)

특별강의료

1,171,974,000

1,120,503,000

(51,471,000)

224,525,000

158,151,000

(66,374,000)

교원퇴직금

355,747,000

293,196,550

(62,550,450)

540,000,000

534,099,960

(5,900,040)

조교인건비

4,213,132,000

4,128,091,378

(85,040,622)

3,825,463,000

3,772,897,428

(52,565,572)

(2) 직원보수

8,104,077,000

7,838,585,501

(265,491,499)

9,680,514,000

9,546,132,245

(134,381,755)

직원급여

4,959,972,000

4,919,334,600

(40,637,400)

5,062,630,000

5,041,493,120

(21,136,880)

직원상여금

9,270,000

3,020,000

직원각종수당

891,308,000

886,685,346

(4,622,654)

931,680,000

916,569,435

(15,110,565)

직원법정부담금

810,010,000

800,367,270

(9,642,730)

993,858,000

980,630,177

(13,227,823)

임시직인건비

990,161,000

797,100,015

(193,060,985)

1,084,411,000

1,011,098,748

(73,312,252)

노임

443,356,000

425,828,270

(17,527,730)

33,636,000

29,362,385

(4,273,615)

직원퇴직금

1,571,279,000

1,563,958,380

(7,320,620)

- 6 -

과 목

2021학년도

2020학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

I . 관리운영비

10,052,127,000

8,981,252,310

(1,070,874,690)

9,722,698,000

8,345,023,901

(1,377,674,099)

(1) 시설관리비

4,274,208,000

4,022,505,045

(251,702,955)

4,586,343,000

4,088,262,476

(498,080,524)

건축물관리비

605,930,000

555,179,000

(50,751,000)

741,658,000

600,175,053

(141,482,947)

장비관리비

342,012,000

322,545,220

(19,466,780)

336,524,000

325,250,220

(11,273,780)

조경관리비

98,000,000

83,252,200

(14,747,800)

132,000,000

61,057,200

(70,942,800)

박물관관리비

29,000,000

(29,000,000)

5,000,000

(5,000,000)

시설용역비

2,473,100,000

2,421,170,302

(51,929,698)

2,694,890,000

2,539,950,044

(154,939,956)

보험료

141,814,000

132,445,069

(9,368,931)

158,705,000

155,346,980

(3,358,020)

리스ㆍ임차료

115,863,000

114,146,854

(1,716,146)

43,623,000

41,581,339

(2,041,661)

기타시설관리비

468,489,000

393,766,400

(74,722,600)

473,943,000

364,901,640

(109,041,360)

(2) 일반관리비

2,828,872,000

2,471,595,388

(357,276,612)

2,843,758,000

2,422,125,785

(421,632,215)

여비교통비

120,677,000

77,957,073

(42,719,927)

95,677,000

53,484,028

(42,192,972)

차량유지비

26,600,000

24,984,927

(1,615,073)

28,660,000

20,952,067

(7,707,933)

소모품비

248,376,000

204,970,415

(43,405,585)

270,167,000

208,479,120

(61,687,880)

인쇄출판비

64,329,000

41,947,400

(22,381,600)

91,064,000

57,347,540

(33,716,460)

난방비

233,000,000

205,125,160

(27,874,840)

260,000,000

193,692,680

(66,307,320)

전기수도료

1,406,000,000

1,256,404,905

(149,595,095)

1,421,000,000

1,301,523,270

(119,476,730)

통신비

194,532,000

175,936,444

(18,595,556)

184,060,000

160,055,517

(24,004,483)

각종세금ㆍ공과금

439,218,000

400,459,355

(38,758,645)

416,078,000

365,139,920

(50,938,080)

지급수수료

96,140,000

83,809,709

(12,330,291)

77,052,000

61,451,643

(15,600,357)

(3) 운영비

2,949,047,000

2,487,151,877

(461,895,123)

2,292,597,000

1,834,635,640

(457,961,360)

복리후생비

148,092,000

124,602,640

(23,489,360)

143,502,000

121,791,760

(21,710,240)

교육훈련비

49,817,000

33,588,800

(16,228,200)

42,157,000

21,148,400

(21,008,600)

일반용역비

1,159,049,000

1,077,981,500

(81,067,500)

852,672,000

716,122,000

(136,550,000)

업무추진비

39,000,000

23,698,550

(15,301,450)

32,000,000

19,718,600

(12,281,400)

홍보비

1,025,963,000

864,274,377

(161,688,623)

678,416,000

597,337,820

(81,078,180)

회의비

61,959,000

20,632,160

(41,326,840)

59,793,000

30,107,580

(29,685,420)

행사비

285,397,000

230,054,670

(55,342,330)

298,432,000

224,073,130

(74,358,870)

선교비

87,730,000

35,439,160

(52,290,840)

86,550,000

31,037,990

(55,512,010)

기타운영비

92,040,000

76,880,020

(15,159,980)

99,075,000

73,298,360

(25,776,640)

I I. 연구학생경비

35,660,897,000

33,173,325,929

(2,487,571,071) 37,060,637,000

34,986,766,380

(2,073,870,620)

(1) 연구비

671,473,000

557,737,850

(113,735,150)

835,245,000

637,742,380

(197,502,620)

연구비

654,600,000

545,765,700

(108,834,300)

816,000,000

629,049,100

(186,950,900)

연구관리비

16,873,000

11,972,150

(4,900,850)

19,245,000

8,693,280

(10,551,720)

(2) 학생경비

34,313,774,000

32,207,432,549

(2,106,341,451) 35,522,492,000

33,934,601,510

(1,587,890,490)

교외장학금

18,786,725,000

17,983,426,499

(803,298,501) 19,476,900,000

18,691,116,810

(785,783,190)

교내장학금

11,588,438,000

10,841,068,208

(747,369,792) 12,556,282,000

12,181,467,420

(374,814,580)

실험실습비

903,338,000

780,158,521

(123,179,479)

997,211,000

868,420,662

(128,790,338)

논문심사료

472,520,000

272,100,000

(200,420,000)

143,010,000

67,670,000

(75,340,000)

학생지원비

2,500,818,000

2,292,959,174

(207,858,826)

2,279,660,000

2,075,942,818

(203,717,182)

기타학생경비

61,935,000

37,720,147

(24,214,853)

69,429,000

49,983,800

(19,445,200)

(3) 입시관리비

675,650,000

408,155,530

(267,494,470)

702,900,000

414,422,490

(288,477,510)

입시수당

135,000,000

104,858,000

(30,142,000)

150,000,000

127,383,750

(22,616,250)

- 7 -

과 목

2021학년도

2020학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

입시경비

540,650,000

303,297,530

(237,352,470)

552,900,000

287,038,740

(265,861,260)

IV. 교육외비용

446,053,000

391,364,237

(54,688,763)

1,004,105,000

948,763,977

(55,341,023)

(1) 지급이자

180,000,000

170,408,180

(9,591,820)

162,400,000

162,073,960

(326,040)

지급이자

180,000,000

170,408,180

(9,591,820)

162,400,000

162,073,960

(326,040)

(2) 기타교육외비용

266,053,000

220,956,057

(45,096,943)

841,705,000

786,690,017

(55,014,983)

잡손실

266,053,000

220,956,057

(45,096,943)

841,705,000

786,690,017

(55,014,983)

V. 예비비

1,000,000

(1,000,000)

41,000,000

(41,000,000)

(1) 예비비

1,000,000

(1,000,000)

41,000,000

(41,000,000)

예비비

1,000,000

(1,000,000)

41,000,000

(41,000,000)

VI. 투자와기타자산지출

1,468,197,000

1,902,248,304

434,051,304

875,786,000

663,349,147

(212,436,853)

(1) 임의기금적립 (주석 가-4)

968,197,000

1,402,248,304

434,051,304

875,786,000

663,349,147

(212,436,853)

임의연구기금적립

620,000

644,007

24,007

1,100,000

591,027

(508,973)

임의건축기금적립

15,400,000

509,393,791

493,993,791

28,420,000

15,170,995

(13,249,005)

임의장학기금적립

519,620,000

494,021,856

(25,598,144)

336,078,000

241,890,358

(94,187,642)

임의퇴직기금적립

201,957,000

201,889,967

(67,033)

243,578,000

241,619,492

(1,958,508)

임의특정목적기금적립

230,600,000

196,298,683

(34,301,317)

266,610,000

164,077,275

(102,532,725)

(2) 기타자산지출

500,000,000

기타자산지출

500,000,000

VII. 고정자산매입지출

2,074,751,000

1,951,746,791

(123,004,209)

3,115,180,000

2,972,020,485

(143,159,515)

(1) 유형고정자산매입지출 (주석 가-6)

2,074,751,000

1,951,746,791

(123,004,209)

3,115,180,000

2,972,020,485

(143,159,515)

기계기구매입비

1,016,407,000

926,223,280

(90,183,720)

2,541,981,000

2,429,972,620

(112,008,380)

집기비품구입비

249,714,000

227,562,500

(22,151,500)

116,029,000

86,457,240

(29,571,760)

차량운반구매입비

2,300,000

2,283,800

(16,200)

5,000,000

3,577,000

(1,423,000)

도서구입비

456,330,000

456,216,853

(113,147)

452,170,000

452,013,625

(156,375)

건설가계정

350,000,000

339,460,358

(10,539,642)

VIII. 고정부채상환

2,165,400,000

2,030,000,000

(135,400,000)

145,400,000

90,000,000

(55,400,000)

(1) 기타고정부채상환

2,165,400,000

2,030,000,000

(135,400,000)

145,400,000

90,000,000

(55,400,000)

임대보증금환급

265,400,000

130,000,000

(135,400,000)

145,400,000

90,000,000

(55,400,000)

기타고정부채상환

1,900,000,000

IX. 미사용차기이월자금

1,792,989,000

1,349,573,231

(443,415,769)

1,020,007,000

1,738,061,680

718,054,680

(1) 기말유동자산

20,750,093,555

22,083,560,785

유동자금

19,830,201,255

19,062,268,658

기타유동자산

919,892,300

3,021,292,127

(2) 기말유동부채

19,400,520,324

20,345,499,105

예수금

2,677,933,492

1,629,701,183

선수금

15,679,863,700

16,841,314,870

기타유동부채

1,042,723,132

1,874,483,052

자금지출총계

94,828,275,000

90,339,244,781

(4,489,030,219) 95,305,703,000

91,663,170,376

(3,642,532,624)

"재무제표 주석 참조"

- 8 -

합산 대차 대조표

2021학년도 2022년 2월 28일 현재

2020학년도 2021년 2월 28일 현재

학교법인 감리교학원(법인일반업무회계 및 교비회계)

(단위: 원)

과 목

교비회계

법인회계

내부거래제거

2021학년도

2020학년도

자

산

I. 유동자산

20,719,625,029

30,468,526

20,750,093,555

22,083,560,785

(1) 유동자금 (주석 가-3, 나-3)

19,802,395,839

27,805,416

19,830,201,255

19,062,268,658

예금

19,802,395,839

27,805,416

19,830,201,255

19,062,268,658

(2) 기타유동자산

917,229,190

2,663,110

919,892,300

3,021,292,127

선급금

184,459,400

4,164,510

미수금

714,628,010

2,641,620

717,269,630

2,996,717,937

선급법인세

18,141,780

21,490

18,163,270

20,409,680

I . 투자와기타자산

5,072,419,800

32,227,802,347

(29,515,106,629)

7,785,115,518

7,065,782,758

(1) 설치학교

29,515,106,629

(29,515,106,629)

대학

29,515,106,629

(29,515,106,629)

(2) 투자자산

254,624,792

2,711,224,718

2,965,849,510

2,970,135,181

투자유가증권 (주석 가-5)

254,624,792

258,910,463

출자금

2,711,224,718

(3) 기타자산

620,571,000

1,471,000

622,042,000

122,042,000

전신전화보증금

1,471,000

임차보증금

14,071,000

기타자산

606,500,000

106,500,000

(4) 임의기금 (주석 가-4)

4,197,224,008

3,973,605,577

임의연구기금

64,679,808

64,035,801

임의건축기금

1,670,744,037

1,500,810,604

임의장학기금

1,498,928,906

1,521,442,210

임의퇴직기금

443,015,132

277,888,805

임의특정목적기금

519,856,125

609,428,157

I I. 고정자산

180,782,448,903

1,734,498,826

182,516,947,729

188,705,749,800

(1) 유형고정자산 (주석 가-6, 나-4)

180,782,448,903

1,734,498,826

182,516,947,729

188,704,511,486

토지 (주석 가-7, 나-5)

72,734,964,185

1,731,391,003

74,466,355,188

75,269,332,934

건물

187,956,364,769

187,616,904,411

건물감가상각누계액

(85,811,793,800)

(81,112,884,840)

구축물

2,624,609,480

구축물감가상각누계액

(1,963,270,890)

(1,832,040,420)

기계기구

32,398,807,593

32,407,574,782

기계기구감가상각누계액

(28,095,817,982)

(27,415,955,171)

집기비품

10,938,984,100

6,523,090

10,945,507,190

10,983,279,114

집기비품감가상각누계액

(10,509,324,523)

(3,647,967)

(10,512,972,490)

(10,488,846,245)

차량운반구

393,280,033

422,872,553

차량운반구감가상각누계액

(370,110,103)

(390,769,859)

도서

16,626,124,245

792,000

16,626,916,245

16,140,352,493

도서감가상각누계액

(16,140,368,204)

(559,300)

(16,140,927,504)

(15,519,917,746)

- 9 -

과 목

교비회계

법인회계

내부거래제거

2021학년도

2020학년도

(2) 무형고정자산 (주석 가-6)

1,238,314

무형고정자산

1,238,314

자 산 총 계

206,574,493,732

33,992,769,699

(29,515,106,629)

211,052,156,802

217,855,093,343

부

채

I. 유동부채

19,399,428,129

1,092,195

19,400,520,324

20,345,499,105

(1) 예수금

2,677,841,297

92,195

2,677,933,492

1,629,701,183

일반예수금

2,660,491,697

1,614,071,096

각종세금ㆍ예수금

17,349,600

92,195

17,441,795

15,630,087

(2) 선수금

15,679,863,700

16,841,314,870

등록금선수금

14,554,174,700

15,835,344,470

기타선수금

1,125,689,000

1,005,970,400

(3) 기타유동부채

1,041,723,132

1,000,000

1,042,723,132

1,874,483,052

미지급금

1,041,723,132

1,000,000

1,042,723,132

1,874,483,052

I . 고정부채

14,081,400,000

25,000,000

14,106,400,000

16,071,400,000

(1) 장기차입금 (주석 가-10)

9,000,000,000

장기차입금

9,000,000,000

(2) 기타고정부채

5,081,400,000

25,000,000

5,106,400,000

7,071,400,000

임대보증금

380,400,000

25,000,000

405,400,000

470,400,000

기타고정부채

4,701,000,000

6,601,000,000

부 채 총 계

33,480,828,129

26,092,195

33,506,920,324

36,416,899,105

기

본

금

I. 기본금 (주석 가-9, 나-6)

173,093,665,603

33,966,677,504

(29,515,106,629)

177,545,236,478

181,438,194,238

(1) 출연기본금

29,515,106,629

33,918,461,078

(29,515,106,629)

33,918,461,078

법인기본금

29,515,106,629

(29,515,106,629)

설립자기본금

31,267,236,360

기타기본금

2,651,224,718

(2) 임의적립금 (주석 가-4)

4,197,224,008

3,973,605,577

임의연구적립금

64,679,808

64,035,801

임의건축적립금

1,670,744,037

1,500,810,604

임의장학적립금

1,498,928,906

1,521,442,210

임의퇴직적립금

443,015,132

277,888,805

임의특정목적적립금

519,856,125

609,428,157

(3) 기본금조정 (주석 가-5)

(255,395,208)

(253,109,537)

투자유가증권평가손익

(255,395,208)

(253,109,537)

(4) 운영차액

139,636,730,174

48,216,426

139,684,946,600

143,799,237,120

전기이월운영차액

143,760,121,479

39,115,641

143,799,237,120

151,920,522,591

당기운영차액

(4,123,391,305)

9,100,785

(4,114,290,520)

(8,121,285,471)

기 본 금 총 계

173,093,665,603

33,966,677,504

(29,515,106,629)

177,545,236,478

181,438,194,238

부채와기본금총계

206,574,493,732

33,992,769,699

(29,515,106,629)

211,052,156,802

217,855,093,343

"재무제표 주석 참조"

- 10 -

합산운 영계 산서

2021학년도 2021년 3월 1일부터 2022년 2월 28일까지

2020학년도 2020년 3월 1일부터 2021년 2월 28일까지

학교법인 감리교학원(법인일반업무회계 및 교비회계)

(단위 : 원)

과 목

교비회계

법인회계

내부거래제거

2021학년도

2020학년도

운 영 수 익

I. 등록금수입

56,523,105,218

57,567,348,700

(1) 등록금수입

53,894,593,890

56,116,572,730

학부입학금

279,600,000

627,254,000

대학원입학금

171,182,000

188,914,000

학부수업료

47,704,630,420

50,328,933,590

대학원수업료

5,739,181,470

4,971,471,140

(2) 수강료수입

2,628,511,328

1,450,775,970

단기수강료

2,628,511,328

1,450,775,970

I . 전입및기부수입

23,004,470,811

767,080,000

(400,000,000)

23,371,550,811

24,929,138,141

(1) 전입금수입

400,000,000

720,000,000

(400,000,000)

720,000,000

800,000,000

법정부담전입금

400,000,000

(400,000,000)

수익사업전입금

720,000,000

800,000,000

(2) 기부금수입

768,319,124

47,080,000

815,399,124

964,397,855

일반기부금

224,011,325

205,303,285

지정기부금

496,270,143

47,080,000

543,350,143

683,208,457

현물기부금

48,037,656

75,886,113

(3) 국고보조금수입

21,776,151,687

23,144,740,286

교육부

20,498,539,263

22,171,121,348

기타국고지원

956,310,584

847,435,848

지방자치단체

321,301,840

126,183,090

(4) 산학협력단및학교기업전입금

60,000,000

20,000,000

산학협력단전입금

60,000,000

20,000,000

I I. 교육부대수입

2,753,757,641

1,943,558,236

(1) 입시수수료수입

419,935,000

422,160,000

수험료

419,935,000

422,160,000

(2) 증명사용료수입

2,180,681,441

1,405,978,186

증명료

24,935,820

23,717,200

대여료및사용료

2,155,745,621

1,382,260,986

(3) 기타교육부대수입

153,141,200

115,420,050

논문심사수입

76,910,000

64,316,000

기타교육부대수입

76,231,200

51,104,050

IV. 교육외수입

3,948,770,112

5,429,356

3,954,199,468

743,686,332

(1) 예금이자수입

117,948,959

154,245

118,103,204

152,129,385

예금이자

117,948,959

154,245

118,103,204

152,129,385

(2) 기타교육외수입

3,830,821,153

5,275,111

3,836,096,264

591,556,947

잡수입

122,811,262

5,275,111

128,086,373

67,542,977

고정자산처분이익

3,708,009,891

524,013,970

운 영 수 익 총 계

86,230,103,782

772,509,356

(400,000,000)

86,602,613,138

85,183,731,409

- 11 -

과 목

교비회계

법인회계

내부거래제거

2021학년도

2020학년도

운 영 비 용

I. 보수

40,477,446,693

82,287,286

40,559,733,979

41,919,184,806

(1) 교원보수

32,721,148,478

32,373,052,561

교원급여

18,657,587,500

18,712,530,600

교원각종수당

3,057,279,120

3,022,204,564

교원법정부담금

1,830,289,924

1,943,590,798

시간강의료

3,634,201,006

4,229,578,211

특별강의료

1,120,503,000

158,151,000

교원퇴직금

293,196,550

534,099,960

조교인건비

4,128,091,378

3,772,897,428

(2) 직원보수

7,756,298,215

82,287,286

7,838,585,501

9,546,132,245

직원급여

4,882,362,600

36,972,000

4,919,334,600

5,041,493,120

직원상여금

9,270,000

3,020,000

직원각종수당

858,161,180

28,524,166

886,685,346

916,569,435

직원법정부담금

792,846,150

7,521,120

800,367,270

980,630,177

임시직인건비

797,100,015

1,011,098,748

노임

425,828,270

29,362,385

직원퇴직금

1,563,958,380

I . 관리운영비

16,072,209,797

281,121,285

16,353,331,082

15,776,931,770

(1) 시설관리비

4,021,685,875

819,170

4,022,505,045

4,088,262,476

건축물관리비

555,179,000

600,175,053

장비관리비

322,545,220

325,250,220

조경관리비

83,252,200

61,057,200

시설용역비

2,421,170,302

2,539,950,044

보험료

131,625,899

819,170

132,445,069

155,346,980

리스ㆍ임차료

114,146,854

41,581,339

기타시설관리비

393,766,400

364,901,640

(2) 일반관리비

2,387,938,864

83,656,524

2,471,595,388

2,422,125,785

여비교통비

40,334,927

37,622,146

77,957,073

53,484,028

차량유지비

24,984,927

20,952,067

소모품비

198,613,875

6,356,540

204,970,415

208,479,120

인쇄출판비

41,507,700

439,700

41,947,400

57,347,540

난방비

205,125,160

193,692,680

전기수도료

1,256,404,905

1,301,523,270

통신비

172,171,094

3,765,350

175,936,444

160,055,517

각종세금ㆍ공과금

393,832,180

6,627,175

400,459,355

365,139,920

지급수수료

54,964,096

28,845,613

83,809,709

61,451,643

(3) 운영비

2,291,132,427

196,019,450

2,487,151,877

1,834,635,640

복리후생비

123,296,040

1,306,600

124,602,640

121,791,760

교육훈련비

31,658,800

1,930,000

33,588,800

21,148,400

일반용역비

897,041,500

180,940,000

1,077,981,500

716,122,000

업무추진비

16,985,650

6,712,900

23,698,550

19,718,600

홍보비

864,274,377

597,337,820

회의비

16,159,210

4,472,950

20,632,160

30,107,580

- 12 -

과 목

교비회계

법인회계

내부거래제거

2021학년도

2020학년도

행사비

229,397,670

657,000

230,054,670

224,073,130

선교비

35,439,160

31,037,990

기타운영비

76,880,020

73,298,360

(4) 감가상각비 (주석 가-6, 나-4)

7,371,452,631

626,141

7,372,078,772

7,431,907,869

유형고정자산감가상각비

7,370,214,317

626,141

7,370,840,458

7,429,785,045

무형고정자산상각비

1,238,314

2,122,824

I I. 연구학생경비

33,186,855,929

34,991,386,380

(1) 연구비

557,737,850

637,742,380

연구비

545,765,700

629,049,100

연구관리비

11,972,150

8,693,280

(2) 학생경비

32,220,962,549

33,939,221,510

교외장학금

17,983,426,499

18,691,116,810

교내장학금

10,841,068,208

12,181,467,420

실험실습비

780,158,521

868,420,662

논문심사료

272,100,000

67,670,000

학생지원비

2,306,489,174

2,080,562,818

기타학생경비

37,720,147

49,983,800

(3) 입시관리비

408,155,530

414,422,490

입시수당

104,858,000

127,383,750

입시경비

303,297,530

287,038,740

IV. 교육외비용

393,364,237

948,763,977

(1) 지급이자

170,408,180

162,073,960

지급이자

170,408,180

162,073,960

(2) 기타교육외비용

222,956,057

786,690,017

잡손실

220,956,057

786,690,017

투자유가증권처분손실

2,000,000

V. 전출금

400,000,000

(400,000,000)

(1) 전출금

400,000,000

(400,000,000)

법정부담금전출금

400,000,000

(400,000,000)

운 영 비 용 합 계

90,129,876,656

763,408,571

(400,000,000)

90,493,285,227

93,636,266,933

VI. 기본금대체액 (주석 가-4)

1,402,248,304

663,349,147

(1) 제적립금대체액

1,402,248,304

663,349,147

제적립금대체액

1,402,248,304

663,349,147

VII. 운영차액대체 (주석 가-4)

(1,178,629,873)

(994,599,200)

VIII. 당기운영차액

(4,123,391,305)

9,100,785

(4,114,290,520)

(8,121,285,471)

운 영 비 용 총 계

86,230,103,782

772,509,356

(400,000,000)

86,602,613,138

85,183,731,409

"재무제표 주석 참조"

- 13 -

자금 계산 서

2021학년도 2021년 3월 1일부터 2022년 2월 28일까지

2020학년도 2020년 3월 1일부터 2021년 2월 28일까지

학교법인 감리교학원 (교비회계)

(단위: 원)

과 목

2021학년도

2020학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

자 금 수 입

I. 등록금수입

57,892,604,000

56,523,105,218

(1,369,498,782)

58,775,818,000

57,567,348,700

(1,208,469,300)

(1) 등록금수입

55,096,397,000

53,894,593,890

(1,201,803,110)

57,267,168,000

56,116,572,730

(1,150,595,270)

학부입학금

279,600,000

627,254,000

대학원입학금

204,600,000

171,182,000

(33,418,000)

188,914,000

학부수업료

48,612,201,000

47,704,630,420

(907,570,580)

50,886,037,000

50,328,933,590

(557,103,410)

대학원수업료

5,999,996,000

5,739,181,470

(260,814,530)

5,564,963,000

4,971,471,140

(593,491,860)

(2) 수강료수입

2,796,207,000

2,628,511,328

(167,695,672)

1,508,650,000

1,450,775,970

(57,874,030)

단기수강료

2,796,207,000

2,628,511,328

(167,695,672)

1,508,650,000

1,450,775,970

(57,874,030)

I . 전입및기부수입

24,286,337,000

22,956,433,155

(1,329,903,845)

25,906,257,000

24,638,602,028

(1,267,654,972)

(1) 전입금수입

400,000,000

740,000,000

법정부담전입금

400,000,000

740,000,000

(2) 기부금수입

1,146,860,000

720,281,468

(426,578,532)

909,545,000

733,861,742

(175,683,258)

일반기부금

233,000,000

224,011,325

(8,988,675)

216,000,000

205,303,285

(10,696,715)

지정기부금

913,860,000

496,270,143

(417,589,857)

693,545,000

528,558,457

(164,986,543)

(3) 국고보조금수입

22,679,477,000

21,776,151,687

(903,325,313)

24,236,712,000

23,144,740,286

(1,091,971,714)

교육부

21,171,632,000

20,498,539,263

(673,092,737)

22,801,915,000

22,171,121,348

(630,793,652)

기타국고지원

1,140,965,000

956,310,584

(184,654,416)

1,123,133,000

847,435,848

(275,697,152)

지방자치단체

366,880,000

321,301,840

(45,578,160)

311,664,000

126,183,090

(185,480,910)

(4) 산학협력단및학교기업전입금

60,000,000

20,000,000

산학협력단전입금

60,000,000

20,000,000

I I. 교육부대수입

3,608,292,000

2,753,757,641

(854,534,359)

2,608,546,000

1,943,558,236

(664,987,764)

(1) 입시수수료수입

675,650,000

419,935,000

(255,715,000)

702,900,000

422,160,000

(280,740,000)

수험료

675,650,000

419,935,000

(255,715,000)

702,900,000

422,160,000

(280,740,000)

(2) 증명사용료수입

2,507,434,000

2,180,681,441

(326,752,559)

1,705,216,000

1,405,978,186

(299,237,814)

증명료

23,702,000

24,935,820

1,233,820

23,705,000

23,717,200

12,200

대여료및사용료

2,483,732,000

2,155,745,621

(327,986,379)

1,681,511,000

1,382,260,986

(299,250,014)

(3) 기타교육부대수입

425,208,000

153,141,200

(272,066,800)

200,430,000

115,420,050

(85,009,950)

논문심사수입

276,670,000

76,910,000

(199,760,000)

113,010,000

64,316,000

(48,694,000)

기타교육부대수입

148,538,000

76,231,200

(72,306,800)

87,420,000

51,104,050

(36,315,950)

IV. 교육외수입

289,622,000

240,760,221

(48,861,779)

351,216,000

209,842,454

(141,373,546)

(1) 예금이자수입

151,176,000

117,948,959

(33,227,041)

269,616,000

151,939,001

(117,676,999)

예금이자

151,176,000

117,948,959

(33,227,041)

269,616,000

151,939,001

(117,676,999)

(2) 기타교육외수입

138,446,000

122,811,262

(15,634,738)

81,600,000

57,903,453

(23,696,547)

잡수입

138,446,000

122,811,262

(15,634,738)

81,600,000

57,903,453

(23,696,547)

V. 투자와기타자산수입

1,840,783,000

1,178,629,873

(662,153,127)

1,224,120,000

994,942,200

(229,177,800)

(1) 기타자산수입

343,000

임차보증금의회수

343,000

- 14 -

과 목

2021학년도

2020학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

(2) 임의기금인출수입 (주석 가-4)

1,840,783,000

1,178,629,873

(662,153,127)

1,223,777,000

994,599,200

(229,177,800)

임의건축기금인출

350,000,000

339,460,358

(10,539,642)

임의장학기금인출

1,020,500,000

516,535,160

(503,964,840)

1,042,000,000

875,721,620

(166,278,380)

임의퇴직기금인출

47,410,000

36,763,640

(10,646,360)

임의특정목적기금인출

422,873,000

285,870,715

(137,002,285)

181,777,000

118,877,580

(62,899,420)

VI. 고정자산매각수입

4,515,690,000

4,510,987,637

(4,702,363)

2,809,700,000

903,150,000

(1,906,550,000)

(1) 유형고정자산매각수입

4,515,690,000

4,510,987,637

(4,702,363)

2,809,700,000

903,150,000

(1,906,550,000)

토지매각대

4,505,690,000

1,904,500,000

(1,904,500,000)

건물매각대

900,000,000

기계기구매각대

5,000,000

934,000

(4,066,000)

4,000,000

3,150,000

(850,000)

집기비품매각대

1,200,000

(1,200,000)

차량운반구매각대

5,000,000

4,363,637

(636,363)

VII. 고정부채입금

265,400,000

65,000,000

(200,400,000)

145,400,000

1,940,000,000

1,794,600,000

(1) 기타고정부채

265,400,000

65,000,000

(200,400,000)

145,400,000

1,940,000,000

1,794,600,000

임대보증금수입

265,400,000

65,000,000

(200,400,000)

145,400,000

40,000,000

(105,400,000)

기타고정부채수입

1,900,000,000

VIII. 미사용전기이월자금

1,715,177,000

1,715,175,545

(1,455)

3,218,436,000

3,218,434,673

(1,327)

(1) 기초유동자산

22,032,043,375

22,030,687,809

유동자금

19,037,890,978

18,765,206,745

기타유동자금

2,994,152,397

3,265,481,064

(2) 기초유동부채

20,316,867,830

18,812,253,136

예수금

1,629,674,098

721,643,143

선수금

16,841,314,870

17,722,974,900

기타유동부채

1,845,878,862

367,635,093

자금수입총계

94,413,905,000

89,943,849,290

(4,470,055,710)

95,039,493,000

91,415,878,291

(3,623,614,709)

자 금 지 출

I. 보수

41,081,271,000

40,477,446,693

(603,824,307)

42,262,260,000

41,867,770,626

(394,489,374)

(1) 교원보수

33,062,784,000

32,721,148,478

(341,635,522)

32,640,376,000

32,373,052,561

(267,323,439)

교원급여

18,693,344,000

18,657,587,500

(35,756,500)

18,746,712,000

18,712,530,600

(34,181,400)

교원각종수당

3,123,235,000

3,057,279,120

(65,955,880)

3,068,015,000

3,022,204,564

(45,810,436)

교원법정부담금

1,841,123,000

1,830,289,924

(10,833,076)

1,953,737,000

1,943,590,798

(10,146,202)

시간강의료

3,664,229,000

3,634,201,006

(30,027,994)

4,281,924,000

4,229,578,211

(52,345,789)

특별강의료

1,171,974,000

1,120,503,000

(51,471,000)

224,525,000

158,151,000

(66,374,000)

교원퇴직금

355,747,000

293,196,550

(62,550,450)

540,000,000

534,099,960

(5,900,040)

조교인건비

4,213,132,000

4,128,091,378

(85,040,622)

3,825,463,000

3,772,897,428

(52,565,572)

(2) 직원보수

8,018,487,000

7,756,298,215

(262,188,785)

9,621,884,000

9,494,718,065

(127,165,935)

직원급여

4,923,000,000

4,882,362,600

(40,637,400)

5,035,000,000

5,013,873,700

(21,126,300)

직원각종수당

861,960,000

858,161,180

(3,798,820)

915,300,000

902,470,720

(12,829,280)

직원법정부담금

800,010,000

792,846,150

(7,163,850)

986,638,000

973,954,132

(12,683,868)

임시직인건비

990,161,000

797,100,015

(193,060,985)

1,084,411,000

1,011,098,748

(73,312,252)

노임

443,356,000

425,828,270

(17,527,730)

33,636,000

29,362,385

(4,273,615)

직원퇴직금

1,566,899,000

1,563,958,380

(2,940,620)

I . 관리운영비

9,730,947,000

8,700,757,166

(1,030,189,834)

9,519,918,000

8,172,350,411

(1,347,567,589)

- 15 -

과 목

2021학년도

2020학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

(1) 시설관리비

4,273,308,000

4,021,685,875

(251,622,125)

4,580,843,000

4,082,762,476

(498,080,524)

건축물관리비

605,930,000

555,179,000

(50,751,000)

736,158,000

594,675,053

(141,482,947)

장비관리비

342,012,000

322,545,220

(19,466,780)

336,524,000

325,250,220

(11,273,780)

조경관리비

98,000,000

83,252,200

(14,747,800)

132,000,000

61,057,200

(70,942,800)

박물관관리비

29,000,000

(29,000,000)

5,000,000

(5,000,000)

시설용역비

2,473,100,000

2,421,170,302

(51,929,698)

2,694,890,000

2,539,950,044

(154,939,956)

보험료

140,914,000

131,625,899

(9,288,101)

158,705,000

155,346,980

(3,358,020)

리스ㆍ임차료

115,863,000

114,146,854

(1,716,146)

43,623,000

41,581,339

(2,041,661)

기타시설관리비

468,489,000

393,766,400

(74,722,600)

473,943,000

364,901,640

(109,041,360)

(2) 일반관리비

2,735,092,000

2,387,938,864

(347,153,136)

2,795,978,000

2,388,499,785

(407,478,215)

여비교통비

80,677,000

40,334,927

(40,342,073)

67,677,000

35,206,724

(32,470,276)

차량유지비

26,600,000

24,984,927

(1,615,073)

28,660,000

20,952,067

(7,707,933)

소모품비

240,396,000

198,613,875

(41,782,125)

263,987,000

204,015,770

(59,971,230)

인쇄출판비

62,729,000

41,507,700

(21,221,300)

89,664,000

56,998,440

(32,665,560)

난방비

233,000,000

205,125,160

(27,874,840)

260,000,000

193,692,680

(66,307,320)

전기수도료

1,406,000,000

1,256,404,905

(149,595,095)

1,421,000,000

1,301,523,270

(119,476,730)

통신비

190,232,000

172,171,094

(18,060,906)

182,260,000

158,336,337

(23,923,663)

각종세금ㆍ공과금

430,318,000

393,832,180

(36,485,820)

409,978,000

359,283,028

(50,694,972)

지급수수료

65,140,000

54,964,096

(10,175,904)

72,752,000

58,491,469

(14,260,531)

(3) 운영비

2,722,547,000

2,291,132,427

(431,414,573)

2,143,097,000

1,701,088,150

(442,008,850)

복리후생비

146,092,000

123,296,040

(22,795,960)

139,502,000

119,282,060

(20,219,940)

교육훈련비

47,317,000

31,658,800

(15,658,200)

41,157,000

20,676,400

(20,480,600)

일반용역비

959,049,000

897,041,500

(62,007,500)

722,672,000

595,276,000

(127,396,000)

업무추진비

31,000,000

16,985,650

(14,014,350)

25,500,000

14,448,400

(11,051,600)

홍보비

1,020,463,000

864,274,377

(156,188,623)

678,416,000

597,337,820

(81,078,180)

회의비

55,459,000

16,159,210

(39,299,790)

53,793,000

25,657,990

(28,135,010)

행사비

284,397,000

229,397,670

(54,999,330)

297,432,000

224,073,130

(73,358,870)

선교비

87,730,000

35,439,160

(52,290,840)

86,550,000

31,037,990

(55,512,010)

기타운영비

91,040,000

76,880,020

(14,159,980)

98,075,000

73,298,360

(24,776,640)

I I. 연구학생경비

35,660,897,000

33,173,325,929

(2,487,571,071)

37,060,637,000

34,986,766,380

(2,073,870,620)

(1) 연구비

671,473,000

557,737,850

(113,735,150)

835,245,000

637,742,380

(197,502,620)

연구비

654,600,000

545,765,700

(108,834,300)

816,000,000

629,049,100

(186,950,900)

연구관리비

16,873,000

11,972,150

(4,900,850)

19,245,000

8,693,280

(10,551,720)

(2) 학생경비

34,313,774,000

32,207,432,549

(2,106,341,451)

35,522,492,000

33,934,601,510

(1,587,890,490)

교외장학금

18,786,725,000

17,983,426,499

(803,298,501)

19,476,900,000

18,691,116,810

(785,783,190)

교내장학금

11,588,438,000

10,841,068,208

(747,369,792)

12,556,282,000

12,181,467,420

(374,814,580)

실험실습비

903,338,000

780,158,521

(123,179,479)

997,211,000

868,420,662

(128,790,338)

논문심사료

472,520,000

272,100,000

(200,420,000)

143,010,000

67,670,000

(75,340,000)

학생지원비

2,500,818,000

2,292,959,174

(207,858,826)

2,279,660,000

2,075,942,818

(203,717,182)

기타학생경비

61,935,000

37,720,147

(24,214,853)

69,429,000

49,983,800

(19,445,200)

(3) 입시관리비

675,650,000

408,155,530

(267,494,470)

702,900,000

414,422,490

(288,477,510)

입시수당

135,000,000

104,858,000

(30,142,000)

150,000,000

127,383,750

(22,616,250)

입시경비

540,650,000

303,297,530

(237,352,470)

552,900,000

287,038,740

(265,861,260)

- 16 -

과 목

2021학년도

2020학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

IV. 교육외비용

444,553,000

391,364,237

(53,188,763)

1,003,605,000

948,742,697

(54,862,303)

(1) 지급이자

180,000,000

170,408,180

(9,591,820)

162,400,000

162,073,960

(326,040)

지급이자

180,000,000

170,408,180

(9,591,820)

162,400,000

162,073,960

(326,040)

(2) 기타교육외비용

264,553,000

220,956,057

(43,596,943)

841,205,000

786,668,737

(54,536,263)

잡손실

264,553,000

220,956,057

(43,596,943)

841,205,000

786,668,737

(54,536,263)

V. 예비비

40,000,000

(40,000,000)

(1) 예비비

40,000,000

(40,000,000)

예비비

40,000,000

(40,000,000)

Ⅵ. 투자와기타자산지출

1,468,197,000

1,902,248,304

434,051,304

875,786,000

663,349,147

(212,436,853)

(1) 임의기금적립 (주석 가-4)

968,197,000

1,402,248,304

434,051,304

875,786,000

663,349,147

(212,436,853)

임의연구기금적립

620,000

644,007

24,007

1,100,000

591,027

(508,973)

임의건축기금적립

15,400,000

509,393,791

493,993,791

28,420,000

15,170,995

(13,249,005)

임의장학기금적립

519,620,000

494,021,856

(25,598,144)

336,078,000

241,890,358

(94,187,642)

임의퇴직기금적립

201,957,000

201,889,967

(67,033)

243,578,000

241,619,492

(1,958,508)

임의특정목적기금적립

230,600,000

196,298,683

(34,301,317)

266,610,000

164,077,275

(102,532,725)

(2) 기타자산지출

500,000,000

기타자산지출

500,000,000

VII. 고정자산매입지출

2,069,651,000

1,948,510,061

(121,140,939)

3,111,880,000

2,971,723,485

(140,156,515)

(1) 유형고정자산매입지출 (주석 가-6)

2,069,651,000

1,948,510,061

(121,140,939)

3,111,880,000

2,971,723,485

(140,156,515)

기계기구매입비

1,016,407,000

926,223,280

(90,183,720)

2,541,981,000

2,429,972,620

(112,008,380)

집기비품구입비

244,714,000

224,325,770

(20,388,230)

113,029,000

86,457,240

(26,571,760)

차량운반구매입비

2,300,000

2,283,800

(16,200)

5,000,000

3,577,000

(1,423,000)

도서구입비

456,230,000

456,216,853

(13,147)

451,870,000

451,716,625

(153,375)

건설가계정

350,000,000

339,460,358

(10,539,642)

VIII. 고정부채상환

2,165,400,000

2,030,000,000

(135,400,000)

145,400,000

90,000,000

(55,400,000)

(1) 기타고정부채상환

2,165,400,000

2,030,000,000

(135,400,000)

145,400,000

90,000,000

(55,400,000)

임대보증금환급

265,400,000

130,000,000

(135,400,000)

145,400,000

90,000,000

(55,400,000)

기타고정부채의상환

1,900,000,000

Ⅸ. 미사용차기이월자금

1,792,989,000

1,320,196,900

(472,792,100)

1,020,007,000

1,715,175,545

695,168,545

(1) 기말유동자산

20,719,625,029

22,032,043,375

유동자금

19,802,395,839

19,037,890,978

기타유동자산

917,229,190

2,994,152,397

(2) 기말유동부채

19,399,428,129

20,316,867,830

예수금

2,677,841,297

1,629,674,098

선수금

15,679,863,700

16,841,314,870

기타유동부채

1,041,723,132

1,845,878,862

자금지출총계

94,413,905,000

89,943,849,290

(4,470,055,710)

95,039,493,000

91,415,878,291

(3,623,614,709)

"재무제표 주석 참조"

- 17 -

대차 대조 표

2021학년도 2022년 2월 28일 현재

2020학년도 2021년 2월 28일 현재

학교법인 감리교학원(교비회계)

(단위: 원)

과 목

등록금회계

비등록금회계

내부거래제거

2021학년도

2020학년도

자

산

I. 유동자산

15,580,615,850

5,139,009,179

20,719,625,029

22,032,043,375

(1) 유동자금 (주석 가-3)

14,882,275,900

4,920,119,939

19,802,395,839

19,037,890,978

예금

14,882,275,900

4,920,119,939

19,802,395,839

19,037,890,978

(2) 기타유동자산

698,339,950

218,889,240

917,229,190

2,994,152,397

선급금

184,459,400

4,164,510

미수금

685,022,110

29,605,900

714,628,010

2,969,606,657

선급법인세

13,317,840

4,823,940

18,141,780

20,381,230

I . 투자와기타자산

5,446,387,814

(373,968,014)

5,072,419,800

4,353,087,040

(1) 투자자산

628,592,806

(373,968,014)

254,624,792

258,910,463

투자유가증권 (주석 가-5)

254,624,792

258,910,463

등록금회계

373,968,014

(373,968,014)

(2) 기타자산

620,571,000

120,571,000

임차보증금

14,071,000

기타자산

606,500,000

106,500,000

(3) 임의기금 (주석 가-4)

4,197,224,008

3,973,605,577

임의연구기금

64,679,808

64,035,801

임의건축기금

1,670,744,037

1,500,810,604

임의장학기금

1,498,928,906

1,521,442,210

임의퇴직기금

443,015,132

277,888,805

임의특정목적기금

519,856,125

609,428,157

I I. 고정자산 (주석 가-6,8)

87,940,517,775

92,841,931,128

180,782,448,903

186,973,861,563

(1) 유형고정자산

87,940,517,775

92,841,931,128

180,782,448,903

186,972,623,249

토지 (주석 가-7)

15,995,168,429

56,739,795,756

72,734,964,185

73,537,941,931

건물

141,184,306,048

46,772,058,721

187,956,364,769

187,616,904,411

건물감가상각누계액

(72,400,114,230)

(13,411,679,570)

(85,811,793,800)

(81,112,884,840)

구축물

2,624,609,480

구축물감가상각누계액

(1,963,270,890)

(1,832,040,420)

기계기구

25,948,373,214

6,450,434,379

32,398,807,593

32,407,574,782

기계기구감가상각누계액

(24,238,128,732)

(3,857,689,250)

(28,095,817,982)

(27,415,955,171)

집기비품

8,600,546,526

2,338,437,574

10,938,984,100

10,979,992,754

집기비품감가상각누계액

(8,251,411,475)

(2,257,913,048)

(10,509,324,523)

(10,485,746,219)

차량운반구

393,280,033

422,872,553

차량운반구감가상각누계액

(370,110,103)

(390,769,859)

도서

15,970,775,298

655,348,947

16,626,124,245

16,139,560,493

도서감가상각누계액

(15,553,505,823)

(586,862,381)

(16,140,368,204)

(15,519,436,646)

(2) 무형고정자산

1,238,314

무형고정자산

1,238,314

자 산 총 계

103,521,133,625

103,427,328,121

(373,968,014)

206,574,493,732

213,358,991,978

- 18 -

과 목

등록금회계

비등록금회계

내부거래제거

2021학년도

2020학년도

부

채

I. 유동부채

15,100,649,024

4,298,779,105

19,399,428,129

20,316,867,830

(1) 예수금

166,638,954

2,511,202,343

2,677,841,297

1,629,674,098

일반예수금

166,638,954

2,493,852,743

2,660,491,697

1,614,071,096

각종세금ㆍ예수금

17,349,600

15,603,002

(2) 선수금

14,554,174,700

1,125,689,000

15,679,863,700

16,841,314,870

등록금선수금

14,554,174,700

15,835,344,470

기타선수금

1,125,689,000

1,005,970,400

(3) 기타유동부채

379,835,370

661,887,762

1,041,723,132

1,845,878,862

미지급금

379,835,370

661,887,762

1,041,723,132

1,845,878,862

I . 고정부채

14,081,400,000

16,046,400,000

(1) 장기차입금 (주석 가-10)

9,000,000,000

장기차입금

9,000,000,000

(2) 기타고정부채

5,081,400,000

7,046,400,000

임대보증금

380,400,000

445,400,000

기타고정부채

4,701,000,000

6,601,000,000

부 채 총 계

15,100,649,024

18,380,179,105

33,480,828,129

36,363,267,830

기

본

금

I. 기본금 (주석 가-9)

88,420,484,601

85,047,149,016

(373,968,014)

173,093,665,603

176,995,724,148

(1) 출연기본금

29,515,106,629

법인기본금

29,515,106,629

(2) 임의적립금 (주석 가-4)

4,197,224,008

3,973,605,577

임의연구적립금

64,679,808

64,035,801

임의건축적립금

1,670,744,037

1,500,810,604

임의장학적립금

1,498,928,906

1,521,442,210

임의퇴직적립금

443,015,132

277,888,805

임의특정목적적립금

519,856,125

609,428,157

(3) 기본금조정 (주석 가-5)

373,968,014

(255,395,208)

(373,968,014)

(255,395,208)

(253,109,537)

투자유가증권평가손익

(255,395,208)

(253,109,537)

비등록금회계

373,968,014

(373,968,014)

(4) 운영차액

88,046,516,587

51,590,213,587

139,636,730,174

143,760,121,479

전기이월운영차액

91,916,010,559

51,844,110,920

143,760,121,479

151,881,335,922

당기운영차액

(3,869,493,972)

(253,897,333)

(4,123,391,305)

(8,121,214,443)

기 본 금 총 계

88,420,484,601

85,047,149,016

(373,968,014)

173,093,665,603

176,995,724,148

부채와기본금총계

103,521,133,625

103,427,328,121

(373,968,014)

206,574,493,732

213,358,991,978

"재무제표 주석 참조"

- 19 -

운영 계산 서

2021학년도 2021년 3월 1일부터 2022년 2월 28일까지

2020학년도 2020년 3월 1일부터 2021년 2월 28일까지

학교법인 감리교학원(교비회계)

(단위 : 원)

과 목

등록금회계

비등록금회계

내부거래제거

2021학년도

2020학년도

운 영 수 익

I. 등록금수입

53,894,593,890

2,628,511,328

56,523,105,218

57,567,348,700

(1) 등록금수입

53,894,593,890

56,116,572,730

학부입학금

279,600,000

627,254,000

대학원입학금

171,182,000

188,914,000

학부수업료

47,704,630,420

50,328,933,590

대학원수업료

5,739,181,470

4,971,471,140

(2) 수강료수입

2,628,511,328

1,450,775,970

단기수강료

2,628,511,328

1,450,775,970

I . 전입및기부수입

23,504,470,811

(500,000,000)

23,004,470,811

24,714,488,141

(1) 전입금수입

900,000,000

(500,000,000)

400,000,000

740,000,000

법정부담전입금

400,000,000

740,000,000

등록금회계전입금

500,000,000

(500,000,000)

(2) 기부금수입

768,319,124

809,747,855

일반기부금

224,011,325

205,303,285

지정기부금

496,270,143

528,558,457

현물기부금

48,037,656

75,886,113

(3) 국고보조금수입

21,776,151,687

23,144,740,286

교육부

20,498,539,263

22,171,121,348

기타국고지원

956,310,584

847,435,848

지방자치단체

321,301,840

126,183,090

(4) 산학협력단및학교기업전입금

60,000,000

20,000,000

산학협력단전입금

60,000,000

20,000,000

I I. 교육부대수입

2,753,757,641

1,943,558,236

(1) 입시수수료수입

419,935,000

422,160,000

수험료

419,935,000

422,160,000

(2) 증명사용료수입

2,180,681,441

1,405,978,186

증명료

24,935,820

23,717,200

대여료및사용료

2,155,745,621

1,382,260,986

(3) 기타교육부대수입

153,141,200

115,420,050

논문심사수입

76,910,000

64,316,000

기타교육부대수입

76,231,200

51,104,050

IV. 교육외수입

724,210,417

3,224,559,695

3,948,770,112

733,856,424

(1) 예금이자수입

86,489,277

31,459,682

117,948,959

151,939,001

예금이자

86,489,277

31,459,682

117,948,959

151,939,001

(2) 기타교육외수입

637,721,140

3,193,100,013

3,830,821,153

581,917,423

잡수입

38,235,249

84,576,013

122,811,262

57,903,453

고정자산처분이익

599,485,891

3,108,524,000

3,708,009,891

524,013,970

운 영 수 익 총 계

54,618,804,307

32,111,299,475

(500,000,000)

86,230,103,782

84,959,251,501

- 20 -

과 목

등록금회계

비등록금회계

내부거래제거

2021학년도

2020학년도

운 영 비 용

I. 보수

35,050,795,349

5,426,651,344

40,477,446,693

41,867,770,626

(1) 교원보수

28,436,480,434

4,284,668,044

32,721,148,478

32,373,052,561

교원급여

18,632,843,500

24,744,000

18,657,587,500

18,712,530,600

교원각종수당

2,926,136,660

131,142,460

3,057,279,120

3,022,204,564

교원법정부담금

247,866,864

1,582,423,060

1,830,289,924

1,943,590,798

시간강의료

3,372,439,106

261,761,900

3,634,201,006

4,229,578,211

특별강의료

83,075,000

1,037,428,000

1,120,503,000

158,151,000

교원퇴직금

18,356,760

274,839,790

293,196,550

534,099,960

조교인건비

3,155,762,544

972,328,834

4,128,091,378

3,772,897,428

(2) 직원보수

6,614,314,915

1,141,983,300

7,756,298,215

9,494,718,065

직원급여

4,882,362,600

5,013,873,700

직원각종수당

855,261,180

2,900,000

858,161,180

902,470,720

직원법정부담금

114,557,720

678,288,430

792,846,150

973,954,132

임시직인건비

759,399,015

37,701,000

797,100,015

1,011,098,748

노임

2,734,400

423,093,870

425,828,270

29,362,385

직원퇴직금

1,563,958,380

I . 관리운영비

10,054,305,955

6,017,903,842

16,072,209,797

15,603,816,294

(1) 시설관리비

1,762,498,303

2,259,187,572

4,021,685,875

4,082,762,476

건축물관리비

152,036,000

403,143,000

555,179,000

594,675,053

장비관리비

315,076,500

7,468,720

322,545,220

325,250,220

조경관리비

83,252,200

61,057,200

시설용역비

774,489,244

1,646,681,058

2,421,170,302

2,539,950,044

보험료

128,578,729

3,047,170

131,625,899

155,346,980

리스ㆍ임차료

35,662,720

78,484,134

114,146,854

41,581,339

기타시설관리비

273,402,910

120,363,490

393,766,400

364,901,640

(2) 일반관리비

1,837,673,424

550,265,440

2,387,938,864

2,388,499,785

여비교통비

26,180,873

14,154,054

40,334,927

35,206,724

차량유지비

24,984,927

20,952,067

소모품비

141,414,450

57,199,425

198,613,875

204,015,770

인쇄출판비

21,028,260

20,479,440

41,507,700

56,998,440

난방비

19,353,500

185,771,660

205,125,160

193,692,680

전기수도료

1,256,404,905

1,301,523,270

통신비

161,363,174

10,807,920

172,171,094

158,336,337

각종세금ㆍ공과금

141,821,820

252,010,360

393,832,180

359,283,028

지급수수료

45,121,515

9,842,581

54,964,096

58,491,469

(3) 운영비

1,319,840,867

971,291,560

2,291,132,427

1,701,088,150

복리후생비

89,690,470

33,605,570

123,296,040

119,282,060

교육훈련비

21,168,800

10,490,000

31,658,800

20,676,400

일반용역비

380,751,000

516,290,500

897,041,500

595,276,000

업무추진비

16,985,650

14,448,400

홍보비

617,356,777

246,917,600

864,274,377

597,337,820

회의비

14,189,800

1,969,410

16,159,210

25,657,990

행사비

110,196,940

119,200,730

229,397,670

224,073,130

- 21 -

과 목

등록금회계

비등록금회계

내부거래제거

2021학년도

2020학년도

선교비

6,196,400

29,242,760

35,439,160

31,037,990

기타운영비

63,305,030

13,574,990

76,880,020

73,298,360

(4) 감가상각비 (주석 가-6)

5,134,293,361

2,237,159,270

7,371,452,631

7,431,465,883

유형고정자산감가상각비

5,134,293,361

2,235,920,956

7,370,214,317

7,429,343,059

무형고정자산상각비

1,238,314

2,122,824

I I. 연구학생경비

12,666,956,918

20,519,899,011

33,186,855,929

34,991,386,380

(1) 연구비

237,339,950

320,397,900

557,737,850

637,742,380

연구비

235,230,000

310,535,700

545,765,700

629,049,100

연구관리비

2,109,950

9,862,200

11,972,150

8,693,280

(2) 학생경비

12,429,616,968

19,791,345,581

32,220,962,549

33,939,221,510

교외장학금

17,983,426,499

18,691,116,810

교내장학금

10,111,203,511

729,864,697

10,841,068,208

12,181,467,420

실험실습비

720,412,841

59,745,680

780,158,521

868,420,662

논문심사료

195,730,000

76,370,000

272,100,000

67,670,000

학생지원비

1,372,467,389

934,021,785

2,306,489,174

2,080,562,818

기타학생경비

29,803,227

7,916,920

37,720,147

49,983,800

(3) 입시관리비

408,155,530

414,422,490

입시수당

104,858,000

127,383,750

입시경비

303,297,530

287,038,740

IV. 교육외비용

216,240,057

177,124,180

393,364,237

948,742,697

(1) 지급이자

170,408,180

162,073,960

지급이자

170,408,180

162,073,960

(2) 기타교육외비용

216,240,057

6,716,000

222,956,057

786,668,737

잡손실

216,240,057

4,716,000

220,956,057

786,668,737

투자유가증권처분손실

2,000,000

V. 전출금

500,000,000

(500,000,000)

(1) 전출금

500,000,000

(500,000,000)

비등록금회계전출금

500,000,000

(500,000,000)

운 영 비 용 합 계

58,488,298,279

32,141,578,377

(500,000,000)

90,129,876,656

93,411,715,997

VI. 기본금대체액 (주석 가-4)

1,402,248,304

663,349,147

(1) 제적립금대체액

1,402,248,304

663,349,147

제적립금대체액

1,402,248,304

663,349,147

VII. 운영차액대체 (주석 가-4)

(1,178,629,873)

(994,599,200)

VIII. 당기운영차액

(3,869,493,972)

(253,897,333)

(4,123,391,305)

(8,121,214,443)

운 영 비 용 총 계

54,618,804,307

32,111,299,475

(500,000,000)

86,230,103,782

84,959,251,501

"재무제표 주석 참조"

- 22 -

자 금계산 서

2021학년도 2021년 3월 1일부터 2022년 2월 28일까지

2020학년도 2020년 3월 1일부터 2021년 2월 28일까지

학교법인 감리교학원 (법인회계-일반업무)

(단위: 원)

과 목

2021학년도

2020학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

자 금 수 입

I. 전입및기부수입

784,984,000

767,080,000

(17,904,000)

967,880,000

954,650,000

(13,230,000)

(1) 전입금수입

720,000,000

800,000,000

수익사업전입금

720,000,000

800,000,000

(2) 기부금수입

64,984,000

47,080,000

(17,904,000)

167,880,000

154,650,000

(13,230,000)

지정기부금

64,984,000

47,080,000

(17,904,000)

167,880,000

154,650,000

(13,230,000)

I . 교육외수입

6,500,000

5,429,356

(1,070,644)

15,518,000

9,829,908

(5,688,092)

(1) 예금이자수입

500,000

154,245

(345,755)

518,000

190,384

(327,616)

예금이자

500,000

154,245

(345,755)

518,000

190,384

(327,616)

(2) 기타교육외수입

6,000,000

5,275,111

(724,889)

15,000,000

9,639,524

(5,360,476)

잡수입

6,000,000

5,275,111

(724,889)

15,000,000

9,639,524

(5,360,476)

I I. 미사용전기이월자금

22,886,000

22,886,135

135

22,812,000

22,812,177

177

(1) 기초유동자산

51,517,410

32,490,927

유동자금

24,377,680

5,301,077

기타유동자금

27,139,730

27,189,850

(2) 기초유동부채

28,631,275

9,678,750

예수금

27,085

288,350

기타유동부채

28,604,190

9,390,400

자금수입총계

814,370,000

795,395,491

(18,974,509)

1,006,210,000

987,292,085

(18,917,915)

자 금 지 출

I. 보수

85,590,000

82,287,286

(3,302,714)

58,630,000

51,414,180

(7,215,820)

(1) 직원보수

85,590,000

82,287,286

(3,302,714)

58,630,000

51,414,180

(7,215,820)

직원급여

36,972,000

27,630,000

27,619,420

(10,580)

직원상여금

9,270,000

3,020,000

직원각종수당

29,348,000

28,524,166

(823,834)

16,380,000

14,098,715

(2,281,285)

직원법정부담금

10,000,000

7,521,120

(2,478,880)

7,220,000

6,676,045

(543,955)

직원퇴직금

4,380,000

(4,380,000)

I . 관리운영비

321,180,000

280,495,144

(40,684,856)

202,780,000

172,673,490

(30,106,510)

(1) 시설관리비

900,000

819,170

(80,830)

5,500,000

건축물관리비

5,500,000

보험료

900,000

819,170

(80,830)

(2) 일반관리비

93,780,000

83,656,524

(10,123,476)

47,780,000

33,626,000

(14,154,000)

여비교통비

40,000,000

37,622,146

(2,377,854)

28,000,000

18,277,304

(9,722,696)

소모품비

7,980,000

6,356,540

(1,623,460)

6,180,000

4,463,350

(1,716,650)

인쇄출판비

1,600,000

439,700

(1,160,300)

1,400,000

349,100

(1,050,900)

통신비

4,300,000

3,765,350

(534,650)

1,800,000

1,719,180

(80,820)

각종세금ㆍ공과금

8,900,000

6,627,175

(2,272,825)

6,100,000

5,856,892

(243,108)

지급수수료

31,000,000

28,845,613

(2,154,387)

4,300,000

2,960,174

(1,339,826)

- 23 -

과 목

2021학년도

2020학년도

예산액

결산액

증감액

예산액

결산액

증감액

(3) 운영비

226,500,000

196,019,450

(30,480,550)

149,500,000

133,547,490

(15,952,510)

복리후생비

2,000,000

1,306,600

(693,400)

4,000,000

2,509,700

(1,490,300)

교육훈련비

2,500,000

1,930,000

(570,000)

1,000,000

472,000

(528,000)

일반용역비

200,000,000

180,940,000

(19,060,000)

130,000,000

120,846,000

(9,154,000)

업무추진비

8,000,000

6,712,900

(1,287,100)

6,500,000

5,270,200

(1,229,800)

홍보비

5,500,000

(5,500,000)

회의비

6,500,000

4,472,950

(2,027,050)

6,000,000

4,449,590

(1,550,410)

행사비

1,000,000

657,000

(343,000)

1,000,000

(1,000,000)

기타운영비

1,000,000

(1,000,000)

1,000,000

(1,000,000)

I I. 교육외비용

1,500,000

(1,500,000)

500,000

21,280

(478,720)

(1) 기타교육외비용

1,500,000

(1,500,000)

500,000

21,280

(478,720)

잡손실

1,500,000

(1,500,000)

500,000

21,280

(478,720)

IV. 전출금

400,000,000

740,000,000

(1) 전출금

400,000,000

740,000,000

법정부담금전출금

400,000,000

740,000,000

V. 예비비

1,000,000

(1,000,000)

1,000,000

(1,000,000)

(1) 예비비

1,000,000

(1,000,000)

1,000,000

(1,000,000)

예비비

1,000,000

(1,000,000)

1,000,000

(1,000,000)

VI. 고정자산매입지출

5,100,000

3,236,730

(1,863,270)

3,300,000

297,000

(3,003,000)

(1) 유형고정자산매입지출

5,100,000

3,236,730

(1,863,270)

3,300,000

297,000

(3,003,000)

집기비품구입비

5,000,000

3,236,730

(1,763,270)

3,000,000

(3,000,000)

도서구입비

100,000

(100,000)

300,000

297,000

(3,000)

VIII. 미사용차기이월자금

29,376,331

22,886,135

(1) 기말유동자산

30,468,526

51,517,410

유동자금

27,805,416

24,377,680

기타유동자산

2,663,110

27,139,730

(2) 기말유동부채

1,092,195

28,631,275

예수금

92,195

27,085

기타유동부채

1,000,000

28,604,190

자금지출총계

814,370,000

795,395,491

(18,974,509)

1,006,210,000

987,292,085

(18,917,915)

"재무제표 주석 참조"

- 24 -

대차 대조 표

2021학년도 2022년 2월 28일 현재

2020학년도 2021년 2월 28일 현재

학교법인 감리교학원(법인회계-일반업무)

(단위: 원)

과 목

2021학년도

2020학년도

자

산

I. 유동자산

30,468,526

51,517,410

(1) 유동자금 (주석 나-3)

27,805,416

24,377,680

예금

27,805,416

24,377,680

(2) 기타유동자산

2,663,110

27,139,730

미수금

2,641,620

27,111,280

선급법인세

21,490

28,450

II. 투자와기타자산

32,227,802,347

(1) 설치학교

29,515,106,629

대학

29,515,106,629

(2) 기타자산

2,711,224,718

출자금

2,711,224,718

(3) 기타자산

1,471,000

전신전화보증금

1,471,000

III. 고정자산

1,734,498,826

1,731,888,237

(1) 유형고정자산 (주석 나-4)

1,734,498,826

1,731,888,237

토지 (주석 나-5)

1,731,391,003

집기비품

6,523,090

3,286,360

집기비품감가상각누계액

(3,647,967)

(3,100,026)

도서

792,000

도서감가상각누계액

(559,300)

(481,100)

자 산 총 계

33,992,769,699

34,011,207,994

부

채

I. 유동부채

1,092,195

28,631,275

(1) 예수금

92,195

27,085

각종세금ㆍ예수금

92,195

27,085

(2) 기타유동부채

1,000,000

28,604,190

미지급금

1,000,000

28,604,190

II. 고정부채

25,000,000

(1) 기타고정부채

25,000,000

임대보증금

25,000,000

부 채 총 계

26,092,195

53,631,275

기

본

금

I. 기본금 (주석 나-6)

33,966,677,504

33,957,576,719

- 25 -

과 목

2021학년도

2020학년도

(1) 출연기본금

33,918,461,078

설립자기본금

31,267,236,360

기타기본금

2,651,224,718

(2) 운영차액

48,216,426

39,115,641

전기이월운영차액

39,115,641

39,186,669

당기운영차액

9,100,785

(71,028)

기 본 금 총 계

33,966,677,504

33,957,576,719

부채와기본금총계

33,992,769,699

34,011,207,994

"재무제표 주석 참조"

- 26 -

운 영계 산 서

2021학년도 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 28일까지

2020학년도 2020년 3월 1일부터 2021년 3월 28일까지

학교법인 감리교학원(법인회계-일반업무)

(단위 : 원)

과 목

2021학년도

2020학년도

운 영 수 익

I. 전입및기부수입

767,080,000

954,650,000

(1) 전입금수입

720,000,000

800,000,000

수익사업전입금

720,000,000

800,000,000

(2) 기부금수입

47,080,000

154,650,000

지정기부금

47,080,000

154,650,000

II. 교육외수입

5,429,356

9,829,908

(1) 예금이자수입

154,245

190,384

예금이자

154,245

190,384

(2) 기타교육외수입

5,275,111

9,639,524

잡수입

5,275,111

9,639,524

운 영 수 익 총 계

772,509,356

964,479,908

운 영 비 용

I. 보수

82,287,286

51,414,180

(1) 직원보수

82,287,286

51,414,180

직원급여

36,972,000

27,619,420

직원상여금

9,270,000

3,020,000

직원각종수당

28,524,166

14,098,715

직원법정부담금

7,521,120

6,676,045

II. 관리운영비

281,121,285

173,115,476

(1) 시설관리비

819,170

5,500,000

건축물관리비

5,500,000

보험료

819,170

(2) 일반관리비

83,656,524

33,626,000

여비교통비

37,622,146

18,277,304

소모품비

6,356,540

4,463,350

인쇄출판비

439,700

349,100

통신비

3,765,350

1,719,180

각종세금ㆍ공과금

6,627,175

5,856,892

지급수수료

28,845,613

2,960,174

(3) 운영비

196,019,450

133,547,490

복리후생비

1,306,600

2,509,700

교육훈련비

1,930,000

472,000

- 27 -

과 목

2021학년도

2020학년도

일반용역비

180,940,000

120,846,000

업무추진비

6,712,900

5,270,200

회의비

4,472,950

4,449,590

행사비

657,000

(4) 감가상각비 (주석 나-4)

626,141

441,986

유형고정자산감가상각비

626,141

441,986

III. 교육외비용

21,280

(1) 기타교육외비용

21,280

잡손실

21,280

Ⅳ. 전출금

400,000,000

740,000,000

(1) 전출금

400,000,000

740,000,000

법정부담금전출금

400,000,000

740,000,000

운 영 비 용 합 계

763,408,571

964,550,936

V. 기본금대체액

VI. 운영차액대체

VI . 당기운영차액

9,100,785

(71,028)

운 영 비 용 총 계

772,509,356

964,479,908

"재무제표 주석 참조"

- 28 -

재 무 상 태 표

2021학년도 2022년 2월 28일 현재

2020학년도 2021년 2월 28일 현재

학교법인 감리교학원(법인회계-수익사업)

(단위: 원)

과 목

2021학년도

2020학년도

자

산

I. 유동자산

18,718,652,113

37,388,933

(1) 당좌자산

18,718,652,113

37,388,933

현금및현금성자산 (주석 다-3)

8,718,513,653

37,388,933

단기금융상품 (주석 다-3)

10,000,000,000

선급법인세

138,460

II. 비유동자산

13,000,000

2,798,184,822

(1) 유형자산 (주석 다-4)

13,000,000

2,798,184,822

토지 (주석 다-5)

2,700,627,690

건물

26,000,000

1,380,748,769

감가상각누계액

(13,000,000)

(733,331,742)

감액손실충당금

(567,913,249)

구축물

171,336,834

감가상각누계액

(91,401,792)

감액손실충당금

(61,902,908)

기계기구

590,557,906

감가상각누계액

(589,377,705)

감액손실충당금

(1,180,201)

집기비품

87,365,552

감가상각누계액

(87,344,332)

자 산 총 계

18,731,652,113

2,835,573,755

부

채

I. 유동부채

1,557,576

2,858,789,626

미지급금

2,085,386,717

부가세예수금

482,000

선수금

771,830,000

선수수익

1,557,576

1,090,909

II. 비유동부채

30,000,000

임대보증금

30,000,000

부 채 총 계

1,557,576

2,888,789,626

기

본

금

- 29 -

과 목

2021학년도

2020학년도

I. 기본금

2,711,224,718

기본금

2,711,224,718

II. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

(주석 다-6)

16,018,869,819

(2,764,440,589)

미처리결손금

16,018,869,819

(2,764,440,589)

기 본 금 총 계

18,730,094,537

(53,215,871)

부채와기본금총계

18,731,652,113

2,835,573,755

"재무제표 주석 참조"

- 30 -

손 익계 산 서

2021학년도 2021년 3월 1일부터 2022년 2월 28일까지

2020학년도 2020년 3월 1일부터 2021년 2월 28일까지

학교법인 감리교학원(법인회계-수익사업)

(단위: 원)

과 목

2021학년도

2020학년도

I. 매출

32,106,060

64,415,152

임대료수익

32,106,060

64,415,152

II. 일반관리비

25,749,695

61,256,675

수도광열비

451,870

감가상각비

650,000

38,802,136

세금과공과

20,167,325

18,330,731

건물관리비

2,400,000

3,548,308

지급수수료

2,080,500

575,500

III. 영업이익(손실)

6,356,365

3,158,477

IV. 영업외수익

19,995,060,397

300,034,449

이자수익

911,854

9,271

유형자산처분이익

19,987,828,532

잡이익

6,320,011

300,025,178

V. 영업외비용

1,218,106,354

800,000,000

고유목적사업전출금

720,000,000

800,000,000

유형자산처분손실

18,053,354

잡손실

480,053,000

VI. 법인세차감전순이익(손실)

18,783,310,408

(496,807,074)

VI . 법인세등

VI I. 당기순이익(손실)

18,783,310,408

(496,807,074)

"재무제표 주석 참조"

- 31 -

자본 변동 표

2021학년도 2021년 3월 1일부터 2022년 2월 28일까지

2020학년도 2020년 3월 1일부터 2021년 2월 28일까지

학교법인 감리교학원(법인회계-수익사업)

(단위: 원)

과

목

자 본 금

이익잉여금(결손금)

총 계

2020. 3. 1 (전기초)

2,711,224,718

(2,267,633,515)

443,591,203

당기순이익(손실)

(496,807,074)

2021. 2. 28 (전기말)

2,711,224,718

(2,764,440,589)

(53,215,871)

2021. 3. 1 (당기초)

2,711,224,718

(2,764,440,589)

(53,215,871)

당기순이익(손실)

18,783,310,408

2022. 2. 28 (당기말)

2,711,224,718

16,018,869,819

18,730,094,537

"재무제표 주석 참조"

- 32 -

현금 흐름 표

2021학년도 2021년 3월 1일부터 2022년 2월 28일까지

2020학년도 2020년 3월 1일부터 2021년 2월 28일까지

학교법인 감리교학원(법인회계-수익사업)

(단위: 원)

과 목

2021학년도

2020학년도

I. 영업활동으로인한현금흐름

(4,043,185,280)

25,562,061

1. 당기순손실

18,783,310,408

(496,807,074)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

18,703,354

38,802,136

감가상각비

650,000

38,802,136

유형자산처분손실

18,053,354

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

(19,987,828,532)

(300,000,000)

유형자산처분이익

19,987,828,532

잡이익

300,000,000

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(2,857,370,510)

783,566,999

매출채권의 감소(증가)

1,200,000

선급법인세의 감소(증가)

(138,460)

부가세예수금의 증가(감소)

(482,000)

(535,160)

미지급금의 증가(감소)

(2,085,386,717)

13,914,583

선수금의 증가(감소)

(771,830,000)

771,830,000

선수수익의 증가(감소)

466,667

(509,091)

장기선수금의 증가(감소)

(2,333,333)

I . 투자활동으로인한현금흐름

12,724,310,000

1. 투자활동으로인한 현금유입액

22,754,310,000

토지의처분

22,439,049,612

건물의처분

315,260,388

2. 투자활동으로인한 현금유출액

(10,030,000,000)

단기금융상품의증가

10,000,000,000

임대보증금의상환

30,000,000

I . 재무활동으로인한현금흐름

1. 재무활동으로인한 현금유입액

2. 재무활동으로인한 현금유출액

IV. 현금의증가(감소) (I+II+II )

8,681,124,720

25,562,061

V. 기초의현금

37,388,933

11,826,872

VI. 기말의현금

8,718,513,653

37,388,933

"재무제표 주석 참조"

- 33 -

주석

2021(당)학년도 : 2021년 3월 1일 부터 2022년 2월 28일 까지

2020(전)학년도 : 2020년 3월 1일 부터 2021년 2월 28일 까지

학교법인 감리교학원

가. 교비회계

1. 학교의 개요

학교법인 감리교학원(이하 “ 법인” )은 1957년 2월 23일에 설립되었으며, 1957년 5

월1일에 목원대학교(이하 “ 학교” )를 설립, 운영하여 오고 있습니다. 당 학년도말

현재 법인은 대전광역시 서구 도안북로 88에 소재하고 있으며 총장은 권혁대입니다.

2. 주요회계처리방법

교비회계는 사학기관재무회계규칙 및 동 특례규칙에 따라 재무제표를 작성하고 있으

며 적용된 중요한 회계처리방법은 다음과 같습니다.

(1) 발생주의회계의 예외

교비회계는 사학기관재무회계규칙 및 동 특례규칙에 따라 미지급비용, 선수수익 및

선급비용에 대하여는 발생주의에 의하지 아니하고 현금주의에 의하여 회계처리하고

있습니다. 다만, 학기 개시 전 입금된 등록금의 경우 선수금 처리하고 있으며, 구매관

련 선급금 및 미지급금은 발생주의에 의하여 회계처리하고 있습니다.

(2) 투자유가증권의 평가

대차대조표일 현재 투자유가증권은 시가로 평가하고 있으며, 이로 인하여 발생하는

평가손익은 투자유가증권에서 직접 차감하여 표시하며 투자유가증권평가손익은 기

본금조정으로 표시하고 있습니다. 또한, 투자유가증권평가손익은 처분시 투자유가증

권처분손익에 가감하여 처리하고 있습니다.

- 34 -

(3) 유형고정자산의 평가 및 동 감가상각

학교회계는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할

수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으

로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지

출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우

에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니

다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상

하고 있습니다.

계정과목

내용연수

계정과목

내용연수

건물

40년

집기비품

5년

구축물

20년

차량운반구

5년

기계기구

5년

도서

5년

(4) 무형자산의 평가 및 상각방법

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을

취득원가로 산정하고 있으며, 상표권 및 디자인권은 5년의 내용연수에 걸쳐 정액법

에 따라 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감하고 있습니다.

- 35 -

3. 예금 및 사용제한예금

보고기간종료일 현재 교비회계가 보유중인 현예금 및 사용제한여부는 다음과 같습니

다.

<등록금회계>

(단위: 천원)

용 도

예금종류

예치기관

당학년도

전학년도

사용제한 등

운영자금

기업자유예금

신한은행

8,382,276

11,491,843

특정금전신탁(MMT)

신한은행 외

108,748

정기예금 등

신한은행 외

6,500,000

4,100,445

소 계

14,882,276

15,701,036

<비등록금회계>

(단위: 천원)

용 도

예금종류

예치기관

당학년도

전학년도

사용제한 등

운영자금

특정금전신탁(MMT)

신한은행

445,463

기업자유예금

신한은행

4,539,720

2,891,392

정기예금 등

신한은행

380,400

소 계

4,920,120

3,336,855

4. 임의기금

(1) 당학년도 및 전학년도말 현재 임의기금의 내역은 다음과 같습니다.

<비등록금회계>

(단위: 천원)

과

목

내

용

당학년도

전학년도

임의연구기금

임의연구적립금

64,680

64,036

임의건축기금

임의건축적립금

1,670,744

1,500,811

임의장학기금

임의장학적립금

1,498,929

1,521,442

임의퇴직기금

임의퇴직적립금

443,015

277,889

임의특정목적기금

임의특정목적적립금

519,856

609,428

소 계

4,197,224

3,973,606

- 36 -

(2) 당학년도와 전학년도 중 임의적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당학년도>

(단위: 천원)

구분

기초잔액

증가

감소

기말잔액

증감사유

연구적립금

64,036

644

64,680 예금이자

건축적립금

1,500,811

509,393

(339,460)

1,670,744 예금이자,감가상각,수선비

장학적립금

1,521,442

494,022

(516,535)

1,498,929 예금이자,기부금,장학금지급

퇴직적립금

277,889

201,890

(36,764)

443,015 예금이자,퇴직충당금

특정목적적립금

609,428

196,299

(285,871)

519,856 예금이자,기부금,장학금및학과지원

합 계

3,973,606

1,402,248

(1,178,630)

4,197,224

<전학년도>

(단위: 천원)

구분

기초잔액

증가

감소

기말잔액

증감사유

연구적립금

63,445

591

64,036 예금이자

건축적립금

1,485,640

15,171

1,500,811 예금이자, 감가상각, 수선비

장학적립금

2,155,273

241,890

(875,722)

1,521,442 예금이자, 기부금, 장학금지급

퇴직적립금

36,269

241,619

277,889 예금이자, 퇴직충당금

특정목적적립금

564,228

164,077

(118,878)

609,428 예금이자, 기부금, 장학금 및 학과지원

합 계

4,304,855

663,348

(994,600)

3,973,606

5. 투자유가증권

대차대조표일 현재 교비회계의 투자유가증권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명

(채권명)

취득사유

주식수

취득가액

장부가액

평가충당금

당학년도

전학년도

당학년도

전학년도

당학년도

전학년도

당학년도

전학년도

㈜케이쓰리아이

대전시 주관사업

설립자본금 지원

10,000

50,000

82,018

94,493

32,018

44,493

㈜대전프로축구

시민프로축구단 지원

400

2,000

(2,000)

옥산레져㈜

보유회원권 출자전환

6,139

460,020

172,607

164,417

(287,413)

(295,603)

소 계

16,139

16,539

510,020

512,020

254,625

258,910

(255,395)

(253,110)

- 37 -

6. 유ㆍ무형자산

(1) 당학년도 중 유ㆍ무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목

기초장부가액

취득액

감소액

대체액 (주1)

상각액

기말장부가액

토

지

73,537,942

(802,978)

72,734,964

건

물

106,504,020

339,460

(4,698,909)

102,144,571

구 축 물

792,569

(131,231)

661,338

기 계 기 구

4,991,620

926,223

(1,614,853)

4,302,990

집 기 비 품

494,247

224,325

(288,913)

429,659

차량운반구

32,103

2,284

(11,217)

23,170

도

서

620,124

456,217

34,508

(625,092)

485,757

무 형 자 산

1,238

(1,238)

합

계

186,973,863

1,948,509

(802,978)

34,508

(7,371,453)

180,782,449

(주1) 도서의 취득액 중 현물기부로 인하여 34,508천원이 증가하였습니다.

(2) 전학년도 중 유ㆍ무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목

기초장부가액

취득액

감소액

대체액 (주1)

상각액

기말장부가액

토

지

73,537,942

건

물

111,578,749

(378,209)

(4,696,520)

106,504,020

구 축 물

923,800

(131,231)

792,569

기 계 기 구

4,045,747

2,429,973

(927)

(1,483,173)

4,991,620

집 기 비 품

803,748

86,457

2,988

(398,946)

494,247

차량운반구

35,273

3,577

(6,747)

32,103

도

서

812,854

451,717

68,278

(712,725)

620,124

건설가계정

무 형 자 산

3,361

(2,123)

1,238

합

계

191,741,474

2,971,724

(379,136)

71,266

(7,431,465)

186,973,863

(주1) 집기비품 및 도서의 취득액 중 현물기부로 인하여 71,266천원이 증가하였습니다.

- 38 -

7. 보유토지 공시지가

대차대조표일 현재 학교법인(교비회계)가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다

음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당학년도

전학년도

면적(㎡)

장부가액

공시지가

면적(㎡)

장부가액

공시지가

교비회계

475,370.94

72,734,964

292,104,835

476,813.74

73,537,942

270,928,599

8. 보험가입내역

대차대조표일 현재 교비회계의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류

보험가입자산 및 내역

부보금액

보험가입처

화재보험

건물 (집기비품, 시설)등

250,071,202

한국교육시설안전원

교비회계는 상기 보험외에 영업배상책임보험 등 책임보험 및 차량운반구에 대하여 업무용차량
종합보험에 가입하고 있습니다.

- 39 -

9. 기본금

(1) 당학년도 중 기본금의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목

기초잔액

증가액

감소액

기말잔액

(1) 출연기본금

29,515,107

법인기본금

29,515,107

(2) 임의적립금

3,973,606

1,402,248

(1,178,630)

4,197,224

임의연구적립금

64,036

644

64,680

임의건축적립금

1,500,811

509,393

(339,460)

1,670,744

임의장학적립금

1,521,442

494,022

(516,535)

1,498,929

임의퇴직적립금

277,889

201,890

(36,764)

443,015

임의기타적립금

609,428

196,299

(285,871)

519,856

(3) 기본금조정

(253,110)

(2,285)

(255,395)

투자유가증권평가손익

(253,110)

(2,285)

(255,395)

(4) 운영차액

143,760,121

(4,123,391)

139,636,730

전기이월운영차액

143,760,121

당기운영차액

(4,123,391)

소

계

176,995,724

1,399,963

(5,302,021)

173,093,666

(2) 전학년도 중 기본금의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목

기초잔액

증가액

감소액

기말잔액

(1) 출연기본금

29,515,107

법인기본금

29,515,107

(2) 임의적립금

4,304,855

663,358

(994,609)

3,973,604

임의연구적립금

63,445

591

64,036

임의건축적립금

1,485,640

15,171

1,500,811

임의장학적립금

2,155,273

241,890

(875,722)

1,521,441

임의퇴직적립금

36,269

241,619

277,888

임의기타적립금

564,228

164,087

(118,887)

609,428

(3) 기본금조정

(330,443)

77,333

(253,110)

투자유가증권평가손익

(330,443)

77,333

(253,110)

(4) 운영차액

151,881,335

(8,121,214)

143,760,122

전기이월운영차액

151,881,335

151,881,336

당기운영차액

(8,121,214)

소

계

185,370,854

740,691

(9,115,823)

176,995,723

- 40 -

10. 차입금

(1) 대차대조표일 현재 장기차입금의 내용과 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처

차입용도

차입일

상환방법

당학년도말

이자율 (%)

당학년도

전학년도

한국사학진흥재단

기숙사증축

대출대환

2017.12.22

5년 거치후

5년분할상환

1.97

9,000,000

(2) 상기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

장기차입금 상환계획(연도별)

금 액

2023 학년도

1,800,000

2024 학년도

1,800,000

2025 학년도

1,800,000

2026 학년도

1,800,000

2027 학년도

1,800,000

합 계

9,000,000

- 41 -

나. 법인일반업무회계

1. 법인의 개요

학교법인 감리교학원(이하 “ 법인” )은 1957년 2월 23일에 설립되었으며, 1957년 5

월1일에 목원대학교(이하 “ 학교” )를 설립, 운영하여 오고 있습니다. 당 학년도말

현재 법인은 대전광역시 서구 도안동에 소재하고 있습니다.

2. 주요회계처리 방법

법인일반업무회계는 사학기관재무회계규칙 및 동 특례규칙에 따라 재무제표를 작성

하고 있으며 적용된 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 발생주의회계의 예외

일반업무회계는 사학기관 재무회계규칙 및 동 특례규칙에 따라 미수수익, 미지급비

용, 선수수익 및 선급비용 등을 인식하지 아니하고 있습니다.

(2) 투자유가증권의 평가

대차대조표일 현재 투자유가증권은 시가로 평가하고 있으며, 이로 인하여 발생하는

평가손실은 투자유가증권평가충당금의 과목으로 하여 투자유가증권에서 차감하는

형식으로 표시하고 있습니다.

또한, 투자유가증권평가충당금을 계상한 후에 시가가 회복된 경우에는 시가가 회복

된 만큼 투자유가증권평가충당금을 환입하고 있습니다.

(3) 유형고정자산의 평가 및 동 감가상각

유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준

비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자

산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최

근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적

지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

- 42 -

한편, 유형자산의 감가상각은 경제적 내용년수(5년)에 걸쳐 정액법을 적용하여 상각

하고 있습니다.

3. 예금 및 사용제한예금

당학년도 및 전학년도말 현재 예금 및 사용제한여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

용 도

예금종류

당학년도

전학년도

사용제한 등

운영자금

보통예금

27,805

24,378

소 계

27,805

24,378

4. 유형자산

당학년도와 전학년도 중 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당학년도>

(단위: 천원)

과 목

기초장부가액

취득액

처분액

상각액

기말장부가액

토

지

1,731,391

집 기 비 품

186

3,237

(548)

2,875

도

서

311

(78)

233

합 계

1,731,888

3,237

(626)

1,734,499

<전학년도>

(단위: 천원)

과 목

기초장부가액

취득액

처분액

상각액

기말장부가액

토

지

1,731,391

집 기 비 품

544

(358)

186

도

서

297

(85)

311

합 계

1,732,034

297

(443)

1,731,888

- 43 -

5. 보유토지 공시지가

대차대조표일 현재 학교법인(일반업무회계)이 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역

은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당학년도

전학년도

면적(㎡)

장부가액

공시지가

면적(㎡)

장부가액

공시지가

법인일반업무회계

1,795,781

1,731,391

5,287,827

1,795,781

1,731,391

4,885,753

6. 기본금

당학년도와 전학년도 중 기본금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당학년도>

(단위: 천원)

과 목

기초잔액

증가액

감소액

기말잔액

(1) 출연기본금

33,918,461

설립자기본금

31,267,236

기타기본금

2,651,225

(2) 운영차액

39,116

48,217

전기이월운영차액

39,116

당기운영차액

9,101

합

계

33,957,577

9,101

33,966,678

<전학년도>

(단위: 천원)

과 목

기초잔액

증가액

감소액

기말잔액

(1) 출연기본금

33,918,461

설립자기본금

31,267,236

기타기본금

2,651,225

(2) 운영차액

39,187

(71)

39,116

전기이월운영차액

39,187

당기운영차액

(71)

합

계

33,957,648

(71)

33,957,577

- 44 -

7. 우발채무와 약정사항

(1) 계류중인 소송사건

대차대조표일 현재 법인과 학교가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 당

학년도 말 현재 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습

니다.

1) 신분보장조치 요구결정취소 (사건번호 2020 구합 105479)

국민권익위원회 결정에 따라 징계의결이 취소된 최OO 교수에 대하여 당 학원이 권

익위원회 결정을 취소를 구하는 소송을 제기하였으며 당학년도 말 현재 1심 계류중

입니다.

2) 대덕과학문화센터 관련

당 학교가 소유한 대덕과학문화센터에 대해 전 매수인이였던 (주)화OOOO가 당 학

원을 상대로 기본재산 매각절차 이행을 청구하는 소송(2021 나 15930)과 소유권 이

전을 청구하는 소송(2021 나 12238)을 제기하였으며, 대덕과학문화센터의 건축허가

취소에 대해 유성구청을 상대로 건축허가 취소처분을 취소해 달라는 행정소송(2020

구합 107086)을 제기하여 당학년도말 현재 2심에 계류중입니다. 또한, (주)화OOOO

가 가지고 있는 반환채권에 대하여 (주)효OOOOO이 추심금을 청구하는 소송(2022

가합100923)을 당 학원을 상대로 제기하였으며 당학년도말 현재 1심에 계류중입니

다.

3) 손해배상 (사건번호 2021 가단 131770, 2021 가단 247459)

재임용에 탈락하였던 교수가 교원소청심사위원회의 구제를 통해 복직함에 따라 재임

용 탈락기간동안의 임금지급을 청구하는 소송을 제기하였으며 당 학년도말 현재 1심

에 계류중입니다.

4) 임금청구 (사건번호 2020 가단 143837)

부교수로 승진한 리OOOOOO가 승진 후 미지급된 보수에 대하여 지급을 청구하는

소송을 제기하였으며 당 학년도말 현재 1심에 계류중입니다.

- 45 -

(2) 타인으로부터 제공받고 있는 담보 또는 보증내역

목원대학교는 대차대조표일 현재 서울보증보험으로부터 계약이행 등에 대하여 보증

을 제공받고 있으며 보험가입금액은 1,574,812천원입니다.

8. 수익용 기본재산 확보율 및 수익률, 학교운영경비부담율 법령 기준 준수현황

(1) 법정기준 확보 여부

학교법인은 대학의 연간 학교회계 운영수익총액에 해당하는 가액의 수익용 기본재산

을 확보하여야 합니다.

(단위: 천원)

운영수익총계

전입금,기부금 및

정부보조금 수입

기준액

보유액

확보율

86,230,104

23,004,471

63,225,633

18,731,652

29.63%

(2) 법정 수익률 (한국은행 저축성 수신금리이상) 충족 여부

(단위: 천원)

수익용기본재산

수입액

수익률

한국은행

저축성수신금리

18,731,652

32,106

0.17%

1.70%

(3) 법정 부담률(80%) 준수 여부

수익용기본재산에서 생긴 소득의 100분의 80이상에 해당하는 가액을 대학운영에 필

요한 경비로 충당하여야 합니다.

(단위: 천원)

수익금

기준액

부담액

부담률

32,106

25,685

400,000

1557.34%

- 46 -

다. 법인수익업무회계

1. 수익사업의 개요

학교법인 감리교학원은 정관규정에 따라 설치학교의 운영을 돕기 위한 목적으로 부

동산 임대업 등의 수익사업을 영위하고 있습니다. 당 수익사업회계는 당기 중 기존의

대전광역시 유성구 봉명동에 위치한 목원스포츠센터 토지 및 건물을 매각하였으며,

대체 수익용 부동산을 취득할 예정으로 임대사업을 통하여 발생된 수익으로 설치학

교의 운영에 기여하고 있습니다.

2. 주요회계처리 방법

법인수익사업회계는 일반기업회계기준을 준용하여 재무제표를 작성하고 있으며 재

무제표 작성시 적용된 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 수익의 인식

수익사업회계의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게

측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(2) 대손충당금

당기말 현재 채권잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률 등을 고려하여 산출

된 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

- 47 -

(3) 유형자산

유형자산은 취득원가로 평가하고 있으며, 당해 유형자산의 내용연수를 연장시키거나

그 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키

거나 능률유지를 위하여 지출한 것은 수익적 지출로 처리하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물 및 구축물

은 정액법)에 의하여 계상하고 있습니다.

계정과목

내용연수

계정과목

내용연수

건물

40년

집기비품

5년

구축물

20년

기계기구

5년

(4) 고유목적사업준비금

수익사업회계는 당 회계에서 발생한 소득을 학교법인의 고유목적사업에 사용하기 위

하여 법인세법에 따라 고유목적사업준비금을 설정하고 있으며, 5년 이내에 고유목적

사업에 사용(전출)하고 있습니다.

3. 예금 및 사용제한예금

당학년도 및 전학년도말 현재 예금 및 사용제한여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

용 도

예금종류

당학년도

전학년도

사용제한 등

운영자금

보통예금

8,718,514

37,388

기업자유예금

10,000,000

소 계

18,718,514

37,388

- 48 -

4. 유형자산

당학년도와 전학년도 중 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당학년도>

(단위: 천원)

과 목

기초장부가액

취득액

처분액

상각액

기말장부가액

토

지

2,700,628

(2,700,628)

건

물

79,503

(65,854)

(650)

13,000

구 축 물

18,033

(18,032)

기 계 기 구

집 기 비 품

(21)

합계

2,798,185

(2,784,535)

(650)

13,000

<전학년도>

(단위: 천원)

과 목

기초장부가액

취득액

처분액

상각액

기말장부가액

토

지

2,700,628

건

물

114,022

(34,519)

79,503

구 축 물

22,316

(4,283)

18,033

기 계 기 구

집 기 비 품

합계

2,836,987

(38,802)

2,798,185

5. 보유토지 공시지가

대차대조표일 현재 학교법인(수익사업회계)이 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역

은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당학년도

전학년도

면적(㎡)

장부가액

공시지가

면적(㎡)

장부가액

공시지가

법인수익사업회계

2,887.50

2,700,628

5,177,288

- 49 -

6. 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

당학년도와 전학년도의 수익사업회계의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

2021학년도

2020학년도

I. 미처분이익잉여금(결손금)

16,018,869,819

(2,764,440,589)

1. 전기이월미처분이익잉여금(결손금)

(2,764,440,589)

(2,267,633,515)

2. 당기순이익(손실)

18,783,310,408

(496,807,074)

I. 이익잉여금 처분액(결손금 처리액)

II. 차기이월미처분이익잉여금(결손금)

16,018,869,819

(2,764,440,589)

7. 포괄손익계산서

당학년도 중 기타포괄손익은 발생하지 않았으며, 이로 인하여 당기순손익과 포괄손

익은 같습니다.

8. 현금흐름표

당학년도 및 전학년도 중 현재 현금의 유출과 유입이 없는 거래내용은 없습니다.

9. 재무제표의 최종 확정

당학년도의 재무제표는 2022년 5월 21일 개최될 이사회에서 최종 확정될 예정입니

다.

- 50 -

Ⅲ. 재무제표 감사 외 확인사항

첨부된 사항은 교육부 고시 제 2018-159호 「사학기관 외부회계감사 유의사항」

제7조에 따라 외부감사인이 재무제표 감사 외에 추가적으로 재무제표에 영향을 미치

지 아니하는 사항으로서 같은 조 제1항 각 호에 대해 법규 위반 및 부정이 존재하는

지를 확인하는 업무를 수행한 결과입니다.

첨부 : 1. 재무제표 외 확인사항 집계표

2. 재무제표 외 확인사항 세부내역

- 51 -

1. 재무제표 외 확인사항 집계표

회계연도

2021

학교법인명

감리교학원

학교명

목원대학교

확인 사항

위반여부

법인에 속하는 회계

학교에 속하는 회계

일반업무회계

수익사업회계

교비회계

부속병원회계

1. 관할청의 허가 없이 기본재산을 매도ㆍ증여ㆍ교환ㆍ용
도변경ㆍ담보제공 또는 의무부담이나 권리포기를 하였는
지 여부

위반없음

해당없음

2. 교비회계 수입 또는 지출 처리 시

가. 사립학교법 시행령 제13조제1항에 따라 교비회계에

세입되어야 할 자금을 다른 회계에서 세입처리하였는지
여부

나. 교비회계의 자금을 사립학교법 시행령 제13조제2항

에 따른 세출 범위 외의 용도로 지출하였는지 여부

위반없음

해당없음

3. 재산 취득 시 등기ㆍ등록 기타 권리확보에 필요한 절차
를 이행하였는지 여부

위반없음

1건

해당없음

4. 사학기관이 결산 상 보유한 계좌 내역과 금융기관을 통
해 조회한 계좌 내역이 일치하는지 여부

위반없음

해당없음

5. 이월금 구분(사고ㆍ명시ㆍ기타이월)이 적정한지 여부5
. 이월금 구분(사고ㆍ명시ㆍ기타이월)이 적정한지 여부

위반없음

해당없음

6. 공사ㆍ제조ㆍ구매ㆍ용역 또는 그 밖의 계약이 수의계
약인 경우 「국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 시행
령」 제26조에 의한 수의계약 사유에 해당하는지 여부

위반없음

해당없음

7. 그 밖에 외부 감사인이 필요하다고 인정하는 중요 사항

위반없음

해당없음

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2. 재무제표 외 확인사항 세부내역

회계연도

2021

학교법인명

감리교학원

학교명

목원대학교

확인 사항

위반내용